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培训费事前绩效评价报告
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培训费事前绩效评价报告1
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
开阔视野，学习借鉴外地经验，不断增强代表的政治意识、法律意识、履职意识和创新意识，充分发挥代表作用，不断提高代表履职能力，为促进全县经济社会发展做出新的贡献。
2.项目实施情况。
正确认识我国人民代表大会制度；搭建平台载体更好地发挥人大代表作用；加强人大监督工作的几个问题；现场教学：参观学习人大代表工作站；参观爱国主义教育基地和国际经济合作区、国际院士港；考察学习乡村振兴示范村建设、城市管理工作。
3.资金来源及使用情况。
20xx年用年初预算县级财政资金50万元，支付完成了组织县人大代表到全国人大深圳培训中心青岛分教点进行培训，时间7天（含往返）。
4.组织及管理情况。
资金使用严格按照《培训费管理使用的办法》管理使用，严禁擅自改变资金用途，随意截留、挤占、挪用，做好绩效监控，确保其专款专用，切实提高财政资金使用效益。
（二）绩效目标。
1.总目标
根据总体工作方案，制订了各项具体工作方案及实施措施，以确保全面完成各项产出目标，达到预期效果目标。
2.年度目标
按照年初工作安排，组织县人大代表到全国人大深圳培训中心青岛分教点进行培训，开阔视野，学习借鉴外地经验，不断增强代表的政治意识、法律意识、履职意识和创新意识，充分发挥代表作用，不断提高代表履职能力，为促进全县经济社会发展做出新的贡献。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的`
对照年初确定的绩效目标各项任务，加强项目资金的管理使用，确保资金使用合规合法，促进工作效率提高，保障人大代表培训的正常开展。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。
2.绩效评价方法。
本次绩效评价采用了成本效益比较法、目标预定与实施效果比较法、最低成本法。
三、评价结论
（一）评价结果
在各代表反馈的基础上，我单位对绩效评价情况进行了综合评定，认为县人大代表培训经费的管理使用规范、资金使用效益明显，成效显著，根据20xx年项目支出绩效自评指标评分表评分，按照打分标准，得出20xx年度人大代表培训经费综合评价自评分数为99分，绩效评价等次为“优秀”。
（二）主要绩效
该专项资金的投入使用，为人大代表履职能力提升提供了财力保证。完成了组织县人大代表培训工作，达到了预期主要的经济、政治和社会效益。
四、成本效益分析。
该项资金用于组织县人大代表到全国人大深圳培训中心青岛分教点进行培训，资金支出控制在预算范围内，达到了预期绩效目标。项目和资金管理科学合理，整体项目效果良好。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
对照年初确定的绩效目标各项任务，加强项目和资金管理，确保资金使用合规合法，促进工作效率提高，保障项目和资金管理顺利完成。
（二）存在的问题
绩效指标设立科学性有待加强。项目实施后的经费支出情况有待更细化、完整、科学。
（三）建议和改进措施
进一步完善项目绩效目标及绩效指标。项目绩效指标需结合项目明细具体设置，尽可能全面、客观的反映项目产出及效果。
培训费事前绩效评价报告2
县委党校认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）、《中共重庆市委重庆市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（渝委发〔20xx〕12号）和《中共丰都县委丰都县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施方案》（丰委办〔20xx〕32号）、《丰都县财政局关于开展20xx年预算绩效自评工作的通知》（丰都财政发〔20xx〕18号）等文件有关规定，认真开展我校干部培训经费项目资金绩效目标自评工作，形成自评报告如下：
一、项目基本概况
（一）项目概况
1．立项背景
根据县委党校的职能职责，县委、县政府高度重视干部培训教育工作，要认真落实县委常委会提出的“强化经费保障，严格执行上级关于干部教育培训经费管理制度，全力保障干部教育培训工作有序推进”精神，进一步从严规范管理干部教育培训工作，聚焦主责主业，强化基础保障，为培养和造就好干部服务，采取统筹与自筹相结合的方式保障培训经费落实。
干部培训经费立项依据：《县委干教联席会议会议纪要》（20xx年5月31日第二期）明确实行“财政统筹、专项管理、分享列支”的经费保障运行机制，按照“事后结算”的原则执行。
2．项目实施情况
一是充分发挥主阵地作用。按照“优化设置、办出特色”的理念，分门别类设置班次，不断优化班次结构，不断提升办学水平。20xx年，共举办各级各类培训班56期（64个班次），其中，1个月及以上主体班5期、学制2周的2期、专题班19期、其他班30期（38个班次），培训学员达4702人次。二是及时更新教学内容。紧紧围绕中市县“十四五”规划及干部教育培训新要求，不断调整充实教学内容。不断强化课程建设，适时开发新专题、新课程，不断完善、充实“课程库”。20xx年围绕六中全会、百年党史、“十四五”规划、乡村振兴等内容开发新专题60个，不断充实完善紧贴形势任务、适应干部需求、体现党校特色的课程体系。三是着力改进教学方式。坚持问题导向、实践导向，优化教学方式，积极开展案例式、研讨式、现场体验式等实际管用的教学方式方法。为让理论与实际更好结合，20xx年党校在培训中加大了现场教学的`设置比重，在充分利用县内9个原有现场教学基地的基础上，整合利用长寿、石柱、万盛、南川等县外现场教学基地，极大地提升了培训的实效性。
3．经费来源和使用情况
20xx年干部培训经费无年初预算，根据20xx年5月31日县委干部教育培训联席会精神，县委党校根据实际办班人数，据实结算。由县委组织部统筹安排与自筹结合的方式保障经费落实。经财政局审查后，追加预算拨付专项干部培训经费至县委党校进行支付。当年财政拨款项目资金148.91万元，支出148.91万元，无资金结余。
（二）项目绩效目标。
年初设定该项目的绩效目标。
（三）职能职责。
1．宣传马克思列宁主义、毛泽东思想、宣传建设有中国特色社会主义理论和党的路线、方针、政策；
2．轮训正科级以下党员领导干部；
3．培训中青年党员领导干部、国家公务员、专业技术人员、企业厂长（经理）等领导干部；
4．围绕国际国内出现的新情况、新问题，开展科学研究；
5．围绕县委、县政府的中心工作开展调查研究，为县委县政府决策服务。
二、项目绩效评价工作情况
20xx年12月20日，成立丰都县委党校干部培训经费项目绩效评价工作组，负责绩效自评工作，工作组的主要成员及职责如下：
1．工作组成员
组长：
副组长：
成员：
办公室设在县党校行政办公室，由严长安任办公室主任。
2．工作职责
（1）组长职责：审批绩效自评方案，监督、检查、核实绩效自评结果；
（2）副组长职责：审核修改拟定的绩效自评方案，并提交考评工作组会议讨论通过；监督、部署、确认绩效自评过程及反馈意见的处理。
（3）小组成员职责：起草和修改绩效考评方案报自评领导工作组会议讨论通过，实施执行绩效自评方案；牵头组织并实施年度绩效自评，根据组长、副组长指示，对考评结果进行复核，完成绩效自核工作组安排的其他工作。
20xx年12月24日，考评工作组到项目点现场，按照市、县干部培训相关管理规定，检查项目依据，项目经费开支情况，各班级班主任学员管理情况，授课老师课件备课情况等，开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定，核实资金拨付情况等。
三、绩效分析及评价结论
（一）投入
20xx年财政预算安排资金148.91万元，其中：县本级财政安排资金148.91万元，资金到位率100％。项目资金财政安排到位情况如下表：
（二）管理
1．加强项目业务管理。一是制定《教学管理与考核实施办法（试行）》（丰委校［20xx］）1号），确保教学工作有序开展；二是制定修订了《中共丰都县委党校学风建设“八不准”》《丰都县行政学校公务员、专技人员及职员年度继续教育学分考核办法》《中共丰都县委党校主体班学员管理制度》等管理制度。20xx年，2名学员因学时不够参加了补训。
2．加强财务管理。一是修订完善单位《内部控制制度》，二是制订单位外聘教师接待制度并严格执行；三是严格执行《县委干教联席会议会议纪要》（20xx年5月31日第二期）中明确的干部培训经费开支范围和标准；四是执行财政部门项目资金管理相关规定，实行专款专用。全年项目资金管理无违纪违规事件发生。
（三）产出
按照“优化设置、办出特色”的理念，分门别类设置班次，不断优化班次结构，不断提升办学水平。20xx年，共举办各级各类培训班56期（64个班次），其中，1个月及以上主体班5期、学制2周的2期、专题班19期、其他班30期（38个班次），培训学员达4702人次。二是及时更新教学内容。紧紧围绕中市县“十四五”规划及干部教育培训新要求，不断调整充实教学内容。不断强化课程建设，适时开发新专题、新课程，不断完善、充实“课程库”。20xx年围绕六中全会、百年党史、“十四五”规划、乡村振兴等内容开发新专题60个，不断充实完善紧贴形势任务、适应干部需求、体现党校特色的课程体系。三是着力改进教学方式。坚持问题导向、实践导向，优化教学方式，积极开展案例式、研讨式、现场体验式等实际管用的教学方式方法。为让理论与实际更好结合，20xx年党校在培训中加大了现场教学的设置比重，在充分利用县内9个原有现场教学基地的基础上，整合利用长寿、石柱、万盛、南川等县外现场教学基地，极大地提升了培训的实效性。
（四）效果
1．社会效益：一是全面提升干部自身素质，把教育培训常态化制度化，增加党的理论课程和与工作相关的知识，确保学员们学到“干货”，增强学习的趣味性，寓教于乐。二是推进了干部人才队伍建设管理，进一步提高了位干部的政治素质、业务水平和能力，转变了工作作风，有效地提升了干部队伍的服务水平。
2．社会公众满意度：广大党员干部积极参加培训学习，公众满意度高
（五）评价结果和评价结论
本项目自评分为95分，评价等级为优秀等级，达到预期绩效目标。
四、经验总结、存在问题及意见或建议
（一）经验总结
1．丰都党校通过在课程开发上，结合当前新的发展要求，积极开发新专题，在师资聘用上充分整合校内外师资队伍资源，在教学形式上采取“课堂讲授＋案例分析＋分组交流＋结构化研讨”的组合式教学方式，在基层宣讲上积极发挥党校的理论宣传阵地作用，在理论研究上发挥理论研究主阵地作用等五个方面着力。
2．后勤服务保障部门不断强化主动意识，主动作为、主动探索、主动创新，以在服务意识上坚持主动作为、在服务大局上强化主动探索、在服务举措上做到主动创新等“三个主动”为重要抓手，实现后勤服务保障工作新突破。
（二）存在问题
1．干部培训实效有待加强，如外出学习较少，视野开拓不足；基地打造不力，市级现场教学基地仍为空白；干教培训时间紧，任务重，人手少。
2．校园基础设施有待完善。现县委党校占地面积小，发展空间小，现仅有1栋教学办公楼，教学设施设备相对落后，不能达到高标准教学的要求；周边安全隐患大，校外人员对学校正常的教学秩序干扰很大，影响正常的教学活动。
3．队伍结构不优，活力激发困难。党校核定编制数24人，目前在编23人，缺乏具有博士学位的高端人才，加之教师队伍学历结构、职称结构、专业结构存在的历史性问题，使教职工队伍的整合，工作激情的激发，工作活力的调动难度较大。
（三）下一步改进措施
1．贯彻学习《中国共产党党校（行政学院）工作条例》（以下简称《条例》）。《条例》于20xx年11月3日印发，是新时代党校（行政学院）工作的基本遵循。丰都党校高度重视，按照学懂、弄通、做实要求，迅速掀起学习、贯彻、落实的热潮，深入学习贯彻《条例》是当前全国党校（行政学院）系统的重大政治任务，要走在前、作表率。要把学习贯彻《条例》工作放在重要位置，要自觉与《条例》对标对表，查缺补漏，创造性地开展工作，在新起点上开创工作新局面，不断增强做好新时代党校（行政学院）工作的使命感责任感紧迫感。
2．提升培训实效。不断优化培训内容，结合需求调研情况，科学设置教学专题；不断创新培训手段，不断探索新的教学方法，用“互联网＋”推动教学、科研、教学管理的改革创新，不断提升干部教育培训的现代化水平；升级打造现场教学，切实提升现场教学的质量水平，提高教育培训吸引力。
3．学校整体搬迁加快进度。占地48亩，建筑面积39700㎡，投资1.49亿元的丰都党校新校区主体工程已全面完成，力争尽快完成装修，到20xx年下半年建成集教学科研、生活服务、文体活动、行政办公等于一体的功能齐全、设施一流、独具特色的区县党校，完成县委党校的整体搬迁工作。
五、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效自评结果将在丰都县人民政府公众信息门户网站上进行公开，绩效评价结果与下年度资金安排直接挂钩，切实提高资金使用效益。
培训费事前绩效评价报告3
为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《关于开展20xx年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》（连财监督〔20xx〕15号）及文件有关规定，福建征安会计师事务所（普通合伙）接受连江县财政局委托组建绩效评价工作小组，对中小学教师培训费项目开展绩效评价工作。
本次绩效评价的对象是财政预算下拨的20xx年度中小学教师培训费1069万元。绩效评价工作小组在收集、整理、汇总、分析相关绩效评价资料的基础上，通过核查资料、调查分析等方式进行了解核实，并对相关评价指标进行汇总分析，对照评价指标和标准进行评议与打分，形成《20xx年度连江县中小学教师培训费项目绩效评价报告》。
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
百年大计，教育为本；教育大计，教师为本。坚持教育发展战略，贯彻党的教育方针，实施教育强市、教育强县战略，实现教育资源均衡发展，其中师资的均衡至关重要。
在当前形势下，《中共中央、国务院关于全面深化新时代教师队伍建设改革的意见》对学校教育和师德建设提出新的要求，人民群众对于优质教育日益增长的需求，对教师综合素质提出了更高的要求。根据教育部发布的《中小学教师继续教育规定》、《福建省人民政府办公厅关于印发“十三五”教育发展专项规划的通知》（闽政办[20xx]67号）、省教育厅颁布的《福建省中小学教师继续教育规定》文件精神，我县加大教师培训经费投入，以提高教师师德师风、实施素质教育的能力和水平为重点，内容主要包括：思想政治教育和师德修养；专业知识及更新与扩展；现代教育理论与实践；教育科学研究；教育教学技能训练和现代教育技术；现代科技与人文社会科学知识等。
2.主要内容及实施情况
该项目为常年发展性项目，项目执行期限为20xx年1月至12月。
根据《国家中长期教育改革和发展规划纲要》、《福建省人民政府关于进一步加强中小学教师队伍建设的意见》（闽政文[2008]344号）、《福建省中长期教育改革和发展规划纲要（20xx-20xx）年》、《连江县人民政府关于进一步加强连江县人才队伍建设的意见》等文件精神，开展了对连江县教师进行提高职业道德、专业知识和教学技能的培训；开展了连江县教师岗位培训远程研修、初中数学物理教师命题编制能力提升培训等。
根据省、市文件规定财政局年终按中小学、中职学校、幼儿园教师工资总额的2%拨付经费给教育局用于教师培训。教育局收到上级拨付的教师培训费专项资金，一般根据下级学校的教师工资总额占比，据实核拨教师培训费。根据福建省教育厅文件《福建省教育厅关于开展县级教师进修学校标准化建设与评估工作的意见》（闽教师〔20xx〕77号），将预算资金60%以上划拨到教师进修学校，保证进修学校正常运转和培训工作需要。
3.资金投入和使用情况
20xx年中小学教师培训费项目预算资金1069万元，20xx年度财政到位资金577.25万元，截止20xx年12月31日，项目累计使用资金577.25万元。具体如下：
略
（二）项目绩效目标
1.总体目标：坚持教育优先发展战略，建设高素质专业教师队伍，办好人民满意教育，加快建设教育强县的战略,推动教育现代化发展。
2.阶段性目标
深入落实教育优先发展战略，以提高教师师德师风和业务水平为核心，极大培训力度和广度，以促进实现教育优质资源共享，教育均衡发展和教育质量的全面提升。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
通过对中小学教师培训费项目资金进行绩效评价，得出评价结论，针对项目管理不足之处，提出改进建议，供连江县财政局及项目单位参考应用，以强化中小学教师培训费项目资金专项管理，压实支出责任，提高财政资金的使用效益。
2.绩效评价对象、范围
绩效评价对象为20xx年度中小学教师培训费项目资金1069万元，绩效评价范围覆盖中小学教师培训费项目决策、过程、产出和效益情况。
（二）绩效评价指标确定原则
1.相关性原则。确定的绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，而与绩效目标无关的指标不应列入评价体系。
2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。
3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。
4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。
5.经济性原则。绩效评价指标不是设计得越复杂越好，应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。
（三）评价方法及评价标准
本次绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、公众评判法等。
1.比较法。是指通过实际支出、实施效果等与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出等的比较，综合分析绩效目标实现程度。
2.成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。
3.服务对象评判法。是指通过对服务对象进行问卷及抽样调查等对财政支出的效果进行评判，评价绩效目标实现程度。
绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，采用标准主要包括：
1.计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
2.历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。
3.行业标准。是指参照各级政府机关评价中小学教师培训费项目所采用的指标数据而制定相应的评价标准。
（四）评价指标体系及评分标准
绩效评价工作小组根据财政部、福建省、福州市和连江县财政支出绩效评价管理办法的要求，依据相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，围绕决策、过程、产出和效益四个方面设计绩效评价指标、评分标准和分值。指标体系共设置4个一级指标、11个二级指标、24个三级指标。指标体系设定满分100分，其中：“决策”20分，主要体现项目立项、绩效目标和资金投入情况；“过程”20分，主要体现项目的资金管理和组织实施方面的情况；“产出”30分，主要体现产出数量、产出质量和产出时效情况；“效益”30分，主要体现项目社会效益、经济效益、可持续影响和服务对象满意度等，详见附件《连江县教育局中小学教师培训费项目绩效评价指标体系及分值表》。
绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（五）绩效评价工作过程
1.前期准备
福建征安会计师事务所（普通合伙）组织专业人员，成立连江县中小学教师培训费项目绩效评价工作小组。绩效评价工作小组按照《项目支出绩效管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（闽委发〔20xx〕5号）以及《关于开展20xx年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》等文件要求，结合中小学教师培训费项目具体情况制定绩效评价工作计划。
2.组织实施
（1）按计划与要求对20xx年度中小学教师培训费项目绩效评价工作进行调研，设计绩效评价方案；
（2）项目绩效评价工作组成员收集项目资料，审查核实项目申报、评审、批复及实施等情况，资金拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等；
（3）拟定20xx年度中小学教师培训费项目绩效评价指标体系，与连江县财政局、连江县教育局等相关部门商讨指标体系，根据反馈意见，修订绩效评价指标体系；
（4）根据修订后的指标体系以及绩效评价过程中出现的.问题，项目绩效评价工作组进一步搜集、审核绩效评价所需的数据、资料。
3.撰写报告
（1）归纳、分析、综合数据与资料，对中小学教师培训费项目绩效进行分析，完成20xx年度中小学教师培训费项目绩效评价报告征求意见稿；
（2）征询连江县财政局和连江县教育局的意见，对征求意见稿进行修改，完成《20xx年度连江县中小学教师培训费项目绩效评价报告》。
三、综合评价及评价结论
绩效评价工作小组审阅了连江县教育局及中小学教师培训费项目相关资料，与连江县教育局的工作人员进行座谈和征求意见，查阅档案、收集资金使用和成果的相关信息资料，采取定性和定量分析方法，对20xx年度连江县教育局中小学教师培训费项目决策、过程管理、产出与效益等方面进行综合评价。
20xx年度连江县教育局中小学教师培训费项目立项依据充分、程序规范，资金到位及时，财务管理、业务管理等制度较健全，但部分产出目标未能够按照设定的原计划完成，执行情况一般，绩效评价共得分82分，评价等级为良。
四、绩效评价指标分析
绩效评价工作小组根据《关于开展20xx年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》等文件，对连江县教育局中小学教师培训费项目进行绩效评价。连江县教育局中小学教师培训费项目绩效主要从项目决策、过程管理、产出与效益四个方面着手进行评价，权重分别为20%、20%、30%、30%。
（一）项目决策情况（分值20分，得分16分）
项目决策设置项目立项、绩效目标、资金投入三个二级指标。其中项目立项权重为6%，从立项依据充分性、立项程序规范性两方面进行评价；绩效目标权重为6%，从绩效目标合理性、绩效指标明确性两方面进行评价；资金投入权重为8%，从预算编制科学性、资金分配合理性两个方面进行评价。
1.立项依据充分性（分值3分）
立项依据充分性指标主要评价项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。
经核查，连江县教育局中小学教师培训费项目根据《福建省人民政府关于进一步加强中小学教师队伍建设的意见》（闽政文〔2008)344号、《福建省中长期教育改革和发展规划纲要（20xx-20xx年）》（闽委〔20xx〕11号）、《关于进一步加强连江县人才队伍建设的意见》（榕综政〔20xx〕76号）等文件精神立项。项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。本项得分3分。
2.立项程序规范性（分值3分）
立项程序规范性指标主要考核项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
经核查，连江县教育局按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合要求。本项得分3分。
3.绩效目标合理性（分值3分）
绩效目标合理性指标主要考核项目所设定的绩效目标是否依据充分、是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
经检查财政支出项目绩效目标表，年度目标设置不完整，如产出指标中未设置数量指标；效益指标中未设置可持续影响指标等。本项扣1分，得分2分。
4.绩效指标明确性（分值3分）
绩效指标明确性指标主要评价设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
检查财政支出项目绩效目标表，绩效指标设置不合理，如“产出指标-成本指标”设置为预算执行率大于等于95%。成本指标应反映实现目标的情况下，实际使用成本与计划成本的比率，设置为大于等于95%，若实际使用成本超过计划成本，反而达标。本项扣1分，得分2分。
5.预算编制科学性（分值4分）
预算编制科学性主要评价项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。
经核查，连江县教育局根据省、市文件规定财政局年终按中小学、中职学校、幼儿园教师工资总额的2%拨付经费给教育局用于教师培训。20xx年预算编制情况具体如下：20xx年度教师进修培训费用（3340+279）x12个月x2%=869万元；高素质人才促进工程专项款200万元（名优骨干教师培训100万元、名师工作室运行经费100万元）。申请的预算资金1069万元，实际拨付577.25万元。本项扣1分，得分3分。
6.资金分配合理性（分值4分）
资金分配合理性主要评价项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。
经核查，该项目根据福建省教育厅文件《福建省教育厅关于开展县级教师进修学校标准化建设与评估工作的意见》（闽教师〔20xx〕77号），将预算资金60%以上划拨到教师进修学校，保证进修学校正常运转和培训工作需要；根据下级学校的教师工资总额占比，据实核拨教师培训费。申请的预算资金1069万元，实际拨付577.25万元，实际使用资金577.25万元，资金分配额度较合理。本项扣1分，得分3分。
（二）项目过程情况（分值20分，得分14分）
过程管理下设资金管理、组织实施两个二级指标。其中资金管理指标权重为10%，从资金到位率、资金到位及时性、预算执行率、资金使用合规性四个方面进行评价；组织实施指标权重为10%，从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性和会计信息质量规范性四个方面进行评价。
1.资金到位率（分值3分）
资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。通过计算项目实际到位资金占预算资金的比重，对资金到位情况进行评价。评分标准为“资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×1069%。资金到位率≥1069%，得3分；90%≤资金到位率﹤1069%，得2分；80%≤资金到位率﹤90%，得1分；资金到位率﹤80%，得0分”。
经核查，连江县教育局该项目20xx年当年实际到位资金577.25万元，20xx年度预算资金1069万元。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%=577.25/ 1069×100%=54.00%。本项扣3分，得分0分。
2.资金到位及时性（分值2分）
资金到位及时性主要反映根据“资金管理办法”规定的资金拨付方式和拨付周期项目资金按时拨付到位情况。评分标准为“及时到位（2分）；未及时到位但未影响项目进度（1分）；未及时到位并影响项目进度（0分）”。
经核查，该项目20xx年度到位资金577.25万元，影响项目进度。本项扣1分，得分1分。
3.预算执行率（分值3分）
预算执行率指标主要评价项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。评分标准为“预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×1069%。预算执行率≥95%，得3分；90%≤预算执行率﹤95%，得2分；80%≤预算执行率﹤90%，得1分；预算执行率﹤80%，得0分”。
经核查，该项目20xx年当年实际到位资577.25万元，，实际支出资金577.25万元。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%=577.25／577.25×100%=100%。本项得分3分。
4.资金使用合规性（分值2分）
资金使用合规性指标主要评价项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，是否存在虚列支出、截留、挤占、挪用项目资金，以及超标准开支情况，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
经抽查连江县教育局、连江县教师进修学校以及随机选取部分学校的支付凭证，相关单位能依据相关规章制度以及财务管理制度，按照报销结算要求的审批程序和手续报销培训费等。流程完整，信息规范，未发现存在虚列支出、截留、挤占、挪用项目资金，以及超标准开支情况。本项得分2分。
5.管理制度健全性（分值3分）
管理制度健全性主要评价项目实施单位是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度是否合法、合规、完整，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
连江县教育局管理制度有：《连江县财政局关于印发<连江县行政机关和事业单位培训费管理办法>的通知》（连财行〔20xx〕145号）、《连江县人民政府印发<连江县高素质教育人才促进工程实施意见>的通知》（连政综〔20xx〕73号）等。有相应的管理制度，制度合法、合规、完整。本项得分3分。
6.制度执行有效性（分值3分）
制度执行有效性主要评价项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。
经抽查连江县教育局预算指标明细、国库支付中心凭证、报销凭证等，连江县教育局在拨付资金给下级单位时，能够遵守相关法律法规和相关管理规定，保证项目过程相关手续完备，资料基本齐全；教师进修学校开展培训活动制定相应的培训方案。本项得分3分。
7.项目质量可控性（分值2分）
项目质量可控性评价项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
经核查，连江县教育局通过内部审计方式，以及各学校向财政国库集中支付中心报账时对项目进行质量检查，未见相应的项目质量要求或标准。本项扣分1分，得分1分。
8.会计信息质量规范性（分值2分）
会计信息质量规范性主要评价会计科目专项核算信息与会计核算资料真实、完整，用以反映和考核会计信息质量的规范执行情况。
经抽查会计资料，连江县各中小学设置会计科目专项核算如：“项目支出-商品和服务支出-培训费”、“事业支出-财政拨款支出-项目支出-教师进修-培训费”、“其他应付款-局拨培训学习费”、“单位管理费用-商品和服务费用”等科目，根据连江县教育局下发的文件要求，款列“教师进修”科目。本项扣分1分，得分1分。
（三）项目产出情况（分值30分，得分24分）
项目产出通过产出数量、产出质量、产出时效三个方面进行评价。
1.产出数量（分值15分）
产出质量从培训人数、指标分解给教师进修学校的比例、名优骨干教师工作补贴下发学校数量三个方面进行评价。
（1）培训人数（分值5分）
通过比较进修校培训人数的实际数与计划数，用以反映和考核培训人数目标的实现程度。计划数量为5500人。评分标准为“项目产出数量达到绩效目标（5分）；未完成且有充分理由（1-4分）；项目产出数量未达到绩效目标（0分）”。
根据连江县教师进修学校提供的教师继续培训花名册以及相关资料，20xx-20xx年度参训总人数为5677人，20xx-20xx年度参训总人数为5885人，平均人数5781人，大于5500人。本项得分5分。
（2）指标分解给教师进修学校的比例（分值5分）
根据福建省教育厅文件《福建省教育厅关于开展县级教师进修学校标准化建设与评估工作的意见》（闽教师〔20xx〕77号），要求教育局的培训经费的60%及以上划拨到教师进修学校，保证进修学校正常运转和培训工作需要。评分标准为“项目产出数量≥60%，得5分；项目产出数量＜60%，得0分”。
经核查，根据连江县教育局培训费指标执行情况表显示，连江县教育局划拨721.26万元给连江县教师进修学校，预算资金1069万元，指标分解给教师进修学校的比例为67.47%。本项得分5分。
（3）名优骨干教师工作补贴下发学校数量（分值5分）
通过比较名优骨干教师工作补贴下发学校数量的实际数与计划数，用以反映和考核产出数量目标的实现程度。计划数量为65所学校。评分标准为“项目产出数量达到绩效目标（5分）；未完成且有充分理由（1-4分）；项目产出数量未达到绩效目标（0分）”。
经核查，根据连江县教育局培训费指标执行情况表显示，连江县教育局已将名优骨干教师工作补贴下发65所学校。本项得分5分。
2.产出质量（分值10分）
产出质量从继续教育培训合格率以及各校名优骨干教师工作补贴发放情况两个方面进行评价。
（1）继续教育培训合格率（分值6分）
通过查阅相关资料获取继续教育培训合格率的情况，用以反映和考核培训质量目标的实现程度。评分标准为“继续教育培训合格率=继续教育培训合格的学员数量/继续教育培训总学员数量。95%≤继续教育培训合格率≤100%，得6分；90%≤继续教育培训合格率﹤95%，得3分；80%≤继续教育培训合格率﹤90%，得1分；
继续教育培训合格率﹤80%，得0分”。
经核查连江县教师进修学校提供的教师继续培训合格花名册，继续教育培训合格率100%。本项得分6分。
（2）各校名优骨干教师工作补贴发放情况（分值4分）
通过检查各校名优骨干教师工作补贴发放金额，用以反映和考核产出质量目标的实现程度。评分标准为“各校名优骨干教师工作补贴全额发放（4分）；未全额发放（0分）”。
经核查，连江县教育局已将补贴指标下发各校，根据连江县教育局培训费指标执行情况表显示，部分学校未发完成校名优骨干教师工作补贴发放任务。本项扣分4分，得分0分。
3.产出时效（分值5分）
产出时效指标设置完成任务及时性三级指标进行评价。
“完成任务及时性”指标通过项目是否及时完成，未完成的理由是否充分，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。评分标准为“项目产出时效达到绩效目标（5分）；未如期完成且有充分理由（1-4分）；未如期完成且无充分理由（0分）”。
项目主要集中安排在第四季度支出，加上疫情影响，项目未及时完成。本项扣2分，得分3分。
（四）项目效益情况（分值30分，得分28分）
项目效益情况从社会效益、可持续影响和服务对象满意度三个方面进行评价。
1.社会效益（分值8分）
社会效益设置提高教师专业水平素养三级指标，通过该项目的实施判断是否提高教师专业水平素养，用以反映和考核该项目是否具有社会效益。评分标准为“效果显著（8分）；效果较显著（1-7分）；效果不明显（0分）”。
该项目的实施逐步完善教师培养的运行机制。认真规划教师培养的总体目标和任务，逐步建立起有利于教师专业成长的运行机制，促进教师专业化发展，逐步形成教师培养的特色，提升教师的教育教学能力水平。进一步加强县教师进修校建设，完善硬件设施、加强网络建设、优化资源配置、拓展服务功能。遵循教师专业发展的规律和特点，多层次、多渠道、多形式地开展教师继续教育。培训覆盖全县中小学教师范围，为推进连江县教师队伍建设，加大教师综合素质培训，进一步提升教学质量和教学管理水平作贡献。本项得分8分。
2.可持续影响（分值12分）
可持续影响社会效益从壮大优秀骨干教师队伍和提高教师教学积极性两个方面进行评价。
（1）壮大优秀骨干教师队伍（分值6分）
通过该项目经费的投入是否能引进优秀人才，用以反映和考核该项目是否具有可持续性。评分标准为“效果显著（6分）；效果较显著（1-5分）；效果不明显（0分）”。
积极引进高学历或高技能人才。支持中小学校引进外地优.秀骨干教师，重点引进基础教育领域获得省“特级教师”荣誉称号及以上的拔尖教育人才，或具有高级专业技术职务的地市级及以上的名优骨干教师，不断壮大优秀骨干教师队伍。本项得分6分。
（2）提高教师教学积极性（分值6分）
通过该项目实施是否能提高教师教学积极性，用以反映和考核该项目是否具有可持续性。评分标准为“效果显著（6分）；效果较显著（1-5分）；效果不明显（0分）”。
建立引进人才的激励保障机制。建立与连江经济社会发展水平相适应的引进人才保障制度，提高引进人才的待遇，对引进的高级职称人才，由人事部门核定特设岗位予以聘任。对贡献突出、确有专业造诣的引进人才，经考核认定可以优先推荐晋升高一级专业技术职务。为引进优秀人才提供优质教育资源，优先解决引进人才的子女就学问题。通过该项目的实施提高教师教学的积极性。本项得分6分。
3.服务对象满意度（分值10分）
服务对象满意度设置公众满意度三级指标，通过保障对象对该项目工作成效的满意程度进行评价，用以反映和考核该项目保障对象满意度。评分标准为“满意度≥95%（10分）；90%≤满意度﹤95%（8分）；85%≤满意度﹤90%（6分）；80%≤满意度﹤85%（4分）；满意度﹤80%（0分）”。
实地发放问卷调查表50份，收回50份（问卷调查表见附件一），问卷调查结果，公众满意度为94.38%。本项扣分2分，得分8分。
五、主要成效、存在问题及原因分析
（一）主要成效
1.提高连江县中小学教师的专业能力
该项目的实施逐步完善教师培养的运行机制。认真规划教师培养的总体目标和任务，逐步建立起有利于教师专业成长的运行机制，促进教师专业化发展，逐步形成教师培养的特色，提升教师的教育教学能力水平。进一步加强县教师进修校建设，完善硬件设施、加强网络建设、优化资源配置、拓展服务功能。遵循教师专业发展的规律和特点，多层次、多渠道、多形式地开展教师继续教育。培训覆盖全县中小学教师范围，为推进连江县教师队伍建设，加大教师综合素质培训，进一步提升教学质量和教学管理水平作贡献。
2.引进更多优秀的人才
连江县教育局通过设立高素质教育人才促进工程专项基金：人才补贴引进经费、名优干教师培养经费、名师工作室运行经费以及名优骨干教师工作补贴经费用于连江县人才引进和培养工作；建立引进人才的激励保障机制。建立与连江经济社会发展水平相适应的引进人才保障制度，提高引进人才的待遇，对引进的高级职称人才，由人事部门核定特设岗位予以聘任。对贡献突出、确有专业造诣的引进人才，经考核认定可以优先推荐晋升高一级专业技术职务。为引进优秀人才提供优质教育资源，优先解决引进人才的子女就学问题。
（二）存在问题及原因分析
1.部分绩效目标和指标设置不合理
检查财政支出项目绩效目标表，绩效指标设置不合理，如“产出指标-成本指标”设置为预算执行率大于等于95%。成本指标应反映实现目标的情况下，实际使用成本与计划成本的比率，设置为大于等于95%，若实际使用成本超过计划成本，反而达标。
2.项目预算执行进度缓慢、资金使用率偏低
培训经费支出主要集中安排在第四季度支出，支出序时进度不合理。同时受到疫情影响，严重影响了培训活动的开展。预算资金1069万元，实际使用资金577.25万元。
3.实施方案不够细致，监管力度欠缺
通过查阅相关资料，连江县学校存在部分校与校之间开展活动较少，学校较少开展校内培训，多为外出培训学习。连江县教育局虽然已经制定实施方案，但任务完成的时间节点不具体，要求各校达到的目标不够明确，不利于项目进程管理。存在部分学校未能合理安排支出，形成部分存量资金。
六、改进建议
（一）组织绩效管理培训
组织绩效管理培训，提升绩效管理技能水平，逐步健全预算绩效管理机制，不断推动预算和绩效管理一体化。合理编制预算，设置科学合理的绩效指标做好预算管理的首要工作。建议在申报绩效目标时，认真设计每一项绩效指标并确定指标值，做好绩效监控记录、绩效自评和绩效评价结果应用，积极配合财政部门监督，强化预算绩效管理。
（二）合理安排资金使用
建议学校与教育局之间加强沟通，学校应根据实际情况及早安排项目、提前组织项目实施，简化报批、投评流程，以节约时间，形成合力，对于年度确实执行不了的个别项目或调整预算或做好年度结转工作，以提高财政资金使用效率。
（三）制定具体的实施方案或计划
连江县教育局应根据本县实际情况编制项目实施方案或计划，明确各个阶段工作每一项子任务完成的时间节点，尽量细化到每月需要完成的工作。此外，应该制定对中小学校资金使用的监督方案，保证项目的按时、优质完成。
七、其他需要说明的事项
本报告仅供福州市连江县财政局参考使用，绩效评价不能减轻项目单位和其他有关部门的责任。
培训费事前绩效评价报告4
根据《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩（20xx）11号）《昆明市五华区人民政府办公室关于印发五华区预算绩效管理暂行办法》（五政办通〔20xx〕10号）《中共昆明市五华区委昆明市五华区人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（五发〔20xx〕10号）等文件的要求，昆明盛标项目管理咨询有限公司接受五华区财政局委托，于20xx年6月-7月对五华区教育体育局（以下简称：五华区教体局）师训教研与考核经费项目开展财政支出重点绩效评价，现将相关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
五华区教体局按照《关于加强和改进新时代基础教育教研工作的意见》（教基〔20xx〕14号）《云南省中小学教师继续教育规定》（省政府35号令）《中共云南省委云南省人民政府关于深化新时代中小学教师队伍建设改革的实施意见》（云发〔20xx〕21号）《昆明市实施名校名师名长工程的意见》（昆办发〔20xx〕10号）以及《昆明市五华区教育体育事业发展“十四五”规划》（送审稿）等文件要求，加强教师队伍建设，整体规划设计教师梯队“塔式”培养结构，通过新任教师、青年优秀教师、骨干教师、卓越教师（市级名师、名校长和名班主任）和领军教师（未来教育家）五个层次的梯队建设培训，打造一支专业精良的高质量教师队伍。同时，紧扣构建学生核心素养发展的“五育并举”教育体系，实施教研制度和教师全员轮训制，将五华区基础教育发展研究院打造为“课程指导中心、教学研究中心、质量评价中心、资源建设中心和教师发展中心”，以此提高我区基础教育质量。其次，积极探索教科研发展新路径，通过实施名校、名师、名长工程（以下简称“三名”工程），加大开放办学力度、增强教育创新驱动能力、建立健全激励体系、激发学校办学活力、有效提高教育质量，形成全面发展、丰富多样、惠及全民的优质教育格局，教育质量保持全市、全省领先优势，加强五华教育的品牌美誉度，进一步提高人民群众对五华教育的满意度。
（二）项目资金安排情况
1、项目预算
“师训教研与考核经费”作为一级核算项目，预算总投入为2,950.00万元，项目资金由五华区财政全额拨款保障，项目预算申报经费明细为：师训经费1,400.00万元；考核经费1,400.00万元；教研经费150.00万元。
2、资金使用情况
根据昆明市五华区财政局《五财行[20xx]1号文财政预算批复》，五华区财政局20xx年安排五华区教体局申报的“师训教研与考核工作”项目资金2,950.00万元，20xx年收到区级下达项目资金2,603.13万元，追加教师节表彰三名工程资金144.76万元，实际到位资金合计：2,747.89万元。截止20xx年12月31日项目实际支出2,747.89万元，资金支付进度为100%。项目无结转结余资金，项目具体使用情况详见下表：
略
（三）项目实施内容
1、项目名称：师训教研与考核经费项目
2、绩效考评单位：五华区财政局
3、项目执行单位：昆明市五华区教育体育局
4、资金使用单位：区属公办相关学校
5、项目受益对象：区属公办相关学校和教师
6、项目实施内容与规模
（1）师训经费项目
项目完成辖区内各级各类各学科骨干教师集中培训，组织开展新教师培训及教学技能达标考核、青年教师研修培训及考核、全员短期集中培训、中小学幼儿园教师技能提升培训等工作。组织和支持年度区级名师工作室、青少年创新展示活动、五华三幼名园长返聘费、银龄讲师、引进名师、20xx年市级人才项目专项等工作。
（2）“三名”工程考核项目
按照《五华区名校名师名长工程实施方案》《五华教育高质量发展成果奖评价方案（试行）》文件精神，区“三名”工程领导小组办公室组织完成了对“三名”工程20xx学年度名师、名长激励考核和其他有关考核评价工作。完成20xx年度昆明市名师名长工作室、五华区名师名长工作室评审考核、春城教学名师、名班主任评审、昆明骨干教师、学科带头人推荐评选、组织荣获国家、省、市、区各类的专业技术称号的教师参加考核。
（3）教研经费项目
项目紧扣构建指向学生核心素养发展的区域“五育并举”教育体系，积极探索教科研发展新路径；牢记使命，服务区域教育教学质量提升，服务教师专业成长，服务学生全面发展，服务教育管理决策。在区域教研方面，则更具体化为四个重要内容：推进区域课程教学改革、教学诊断与改进、课程教学资源建设、培育推广优秀教学成果。
（四）项目绩效目标设立情况
1、项目绩效目标
依据《中共中央国务院关于全面深化新时代教师队伍建设改革的意见》等文件要求，五华区教体局为了发挥教育研训人员在教育教学改革中的引领作用，以课题研究为导向，深入研究教育教学改革，促进教育教学方式现代化；以课堂教学改革研究为着力点，推进教学方式和育人方式改革；以推进教育现代化为目标，强化教育评估研究，发挥评估工作的诊断激励功能，为教育改革与教育教学实践提供决策咨询和指导。在推进教育智库建设的同时，建立基于大数据的教育决策服务系统，不断提高教育决策科学化水平。创新学术研究管理制度，完善教学和研究经费资助项目的立项审核机制，确保区域科研、教研和培训工作解决本区教育实际问题，实现教育研训工作的系统性、科学性与实效性有机结合。以机构改革推动“研训一体”融合教研机制形成，不断创新。同时，调整职能定位，将五华区基础教育发展研究院打造为“课程指导中心、教学研究中心、质量评价中心、资源建设中心和教师发展中心”，建立形成“学科纵向贯通横向融合、学段纵向衔接横向管理、部门纵向分工横向协同”的立体化工作模式，实现学科内深度教研、学科间相互融合、学段间加强衔接、部门加强统筹，全方位高水平服务五华学校的发展。
①为每年新招录的教师提供必要的入职前培训，为全区5000余名在职在编老师提供日常培训工作，开展名师工作室，培养教育教学名师在职在编教师日常培训人数大于等于80%，积极推进教师队伍建设。
②名师长考核合格率大于等于90%。
③科技创新，开设课程门数。
2、项目产出、效果绩效目标
依据昆明市五华区财政局《关于下达20xx年度部门预算经费指标的通知》资金文件，项目的上级下达绩效考核目标如下表：
略
3、项目产出、效果绩效目标调整情况
我们根据五华区教体局前期资料收集和项目开展调查情况，结合五华区教体局项目工作开展的核心工作目标及工作内容，对本次绩效评价工作中相关项目工作在产出和效果方面进行了审慎的调查和分析，针对项目开展的关键工作目标和评价内容进行了重新设定，调整后具体产出、效果绩效目标如下表：
略
（五）组织管理情况
1、组织实施
（1）项目实施部门：昆明市五华区教育体育局
职责：全面贯彻落实国家、省、市等相关文件精神，致力于将五华建成“教育名区”，建立健全师资队伍建设，促进全区教师专业发展，提升全区教育发展水平。全面负责教师培训，中小学教学研究，科技创新，“三名”工程等工作开展。
（2）为确保项目按时按质推进，各级各层次各学科教师培训工作的师训经费项目由五华区教体局教师发展与合作交流科和五华区基础教育发展研究院共同负责；
（3）“三名”工程考核项目组织管理机构如下：五华区成立由区委常委、组织部部长任组长，分管教育的副区长任副组长，区教育局、区人才办、区委编办、区人社局、区财政局、区发改局、市规划局五华分局、市国土资源局五华分局、区住建局、区科信局、区审计局、市公安局五华分局、五华区国有资产投资公司等部门主要领导为成员的“三名”工程领导小组。领导小组下设办公室，负责“三名”工程日常工作，由分管教育的副区长兼任办公室主任，区教育局局长兼任办公室常务副主任。
（4）教研经费项目紧扣构建指向学生核心素养发展的区域“五育并举”教育体系，由五华区基础教育发展研究院负责实施。
2、工作程序
师训经费原则上依据《云南省中小学教师继续教育规定》1996年4月30日（云南省人民政府令第35号）“第十三条中小学教师继续教育所需的经费，依照经费管理权限，由教育行政部门从教育事业费中按教师工资总额的2％和教育附加的5％安排”要求安排。年度经费以预算批复资金为准，工作过程由教师发展与合作交流科和五华区基础教育发展研究院根据年初工作计划及上级业务条线文件要求安排辖区各级各层次各学科教师培训工作和考核工作。
“三名”工程考核项目按照“队伍稳定、师资培养、人才引进”三个方向统筹资金安排。原则上，队伍稳定资金以人才岗位目标、年度目标考核为依据进行兑现，师资培养资金以业务经费纳入年度预算进行安排，人才引进资金通过设立区级人才引进专项资金进行统筹。年初区“三名”工程领导小组办公室依据总体目标任务制订年度实施计划。年末区“三名”工程领导小组办公室组织完成20xx学年度名师、名长激励考核和其他有关考核评价工作，五华区教体局按照领导小组办公室下达的年度激励考核名单进行兑现。
教研经费由五华区教体局在年初申报相关项目预算资金，五华区基础教育发展研究院负责区域教研方面工作，实施内容主要包括：推进区域课程教学改革、教学诊断与改进、课程教学资源建设、培育推广优秀教学成果等四个重要内容。
3、财务管理及经费拨付流程
（1）通过前期调研，五华区教体局项目实施过程中资金使用主要按照《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《五华区教育局20xx年项目预算工作会议纪要》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》等执行，五华区教体局费用报销是参考五华区区级费用报销管理制度规定执行。五华区教体局大额资金按“三重一大”决策制度相关：“教育体育局机关科室一次性支出1万元以下由局长批准，1万元（含）以上的经费开支由局领导班子集体研究批准”。具体程序为：由使用科室或校园制定支出计划或请示，交由局行政办公室统筹，分转相关科室提出初步意见，局财务科提出资金来源初步意见，分管副局长提出审核意见后，提交局领导班子集体讨论决定，局长代表班子最终签署集体讨论意见。
（2）“三名”工程考核经费的使用：依据《五华区“三名”工程专项资金使用管理办法（试行）》“第九条区教育局每年根据区财政局对‘三名’工程年度预算安排，按照经区‘三名工程’领导小组审核通过的实际支出需求，报送需求计划至区财政局，区财政局将‘三名’工程专项资金划拨五华区教体局。由五华区教体局及时足额按照核定的支出项目将资金划拨至有关学校和部门，涉及个人的资金也要及时兑付”。
4、五华区教体局绩效管理组织机构
五华区教体局绩效管理组织机构如下：五华区教体局成立由教育工委专职副书记、教育体育局党组副书记、副局长任组长，副局长任副组长，财务科副科长、组织科副科长、办公室主任、督导室副主任、民办教育科负责人、德育科科长、安保科科长、初教科科长、中教科副科长、人事科科长、竞训科科长、群体科科长、基建科负责人、招考中心主任等为成员的绩效管理组织领导小组。
二、绩效自评情况
（一）自评报告概述
根据《五华区财政局关于开展20xx年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20xx〕6号）等文件的要求，针对项目开展内容与实际资金收支情况，五华区教体局提交了《昆明市五华区教育体育局师训教研与考核经费项目绩效评价报告》。自评报告简要阐述了项目情况、评价工作情况、评价结论和绩效分析等，按要求对项目的经验总结、存在问题和改进建议进行论述，但对存在的问题论述比较简单，未深入挖掘项目绩效管理中存在的深层次问题。此外，自评报告采用的绩效指标体系为了有更好的操作性，选取了相对容易的指标构成指标体系，可能在一定程度上削弱指标对绩效目标的反映情况。
（二）自评结论
1、评价结果
五华区教体局提供的绩效评价资料有项目业务资料、财务资料和统计数据等资料，通过对上述资料的分析、计算和核查，五华区教体局对20xx年“师训教研与考核经费项目”进行了绩效自评。通过采用科学、规范的方法，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，评价20xx年度预算绩效目标的完成情况较好。
2、主要绩效
一是加强教师队伍建设。整体规划设计教师梯队“塔式”培养结构，通过新任教师、青年优秀教师、骨干教师、卓越教师（市级名师、名校长和名班主任）和领军教师（未来教育家）五个层次的梯队建设培训，打造一支专业精良的高质量教师队伍。
二是提升教育教学质量。紧扣构建指向学生核心素养发展的区域“五育并举”教育体系，积极探索教科研发展新路径，充分发挥优质学校的辐射带动作用，聚焦课堂，以点带面，校际互动，同伴互助，特别是学区联动式教研，集团校间联合教研，实现全学段融通，一体化发展，促进教育质量全面提升。在区域教研方面，则更具体化为四个重要内容：推进区域课程教学改革、教学诊断与改进、课程教学资源建设、培育推广优秀教学成果。
三是促进教师专业发展。为实现名长、名师和名校的示范引领作用，各级各类名师工作室通过课堂观摩、精品教研、交流分享、工作室活动有力地促进教师专业素质提升，引领我区教育教学发展。同时，通过学区内校级间，学区间交流合作，教师结对帮带、名师引领、专家指导、学习培训、搭建交流展示平台、参与课题研讨等形式，积极营造浓厚的教研氛围，激发教师学习热情，促进教师专业成长。
三、绩效评价组织情况
（一）绩效评价依据
1、《中华人民共和国预算法（20xx年修订）》；
2、《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第729号修订）；
3、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）；
4、《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔20xx〕10号）；
5、《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔20xx〕11号）；
6、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔20xx〕11号）；
7、《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔20xx〕12号）；
8、《昆明市五华区人民政府办公室关于印发〈五华区预算绩效管理暂行办法〉的通知》（五政办通〔20xx〕10号）；
9、《中共昆明市五华区委昆明市五华区人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（五发〔20xx〕10号）；
10、《五华区财政局关于开展20xx年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20xx〕6号）；
11、项目管理、资金管理、财务管理政策制度文件、批复文件、资金下达文件、验收等其他资料；
12、其他相关材料。
（二）绩效评价方法
根据《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔20xx〕12号）《中共昆明市五华区委昆明市五华区人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（五发〔20xx〕10号）《五华区财政局关于开展20xx年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20xx〕6号）的规定和要求，本次重点绩效评价采用定量与定性结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，主要运用资料审阅法、实地查勘法、分析比较法、公众评议与现场访谈、问卷调查法相结合等方法，以系统、科学地反映评价部门综合绩效情况。
1、审阅资料
通过对五华区教体局的自评报告进行审阅，详细查阅各类评分依据材料和有关立项申报等资料，对项目决策、项目管理、项目绩效等情况，可以要求五华区教体局和相关人员做出必要的说明，对需要非现场调查的问题做好记录。
查阅会计凭证、会计账簿等，检查资金到位情况，资金拨付、支出情况，相关财务、预算、绩效等制度执行情况，是否存在违规现象，对预算执行情况、资金拨付执行情况、资金使用规范情况、主要项目内容完成情况进行检查。
2、分析比较法
依据下达的项目支出绩效目标，对照项目绩效目标实际完成内容，评价实际实施内容与批复预算的完成情况。依据相关政策文件，评价项目绩效目标是否按照五华区教体局管理办法、制度等管理文件执行。依据项目绩效目标资金计划文件和凭证，评价预算资金下拨、到位及使用情况。将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目绩效目标的完成情况。将项目绩效目标的预期效益与实施效果进行综合分析对比。结合已开展的问卷调查工作，评价项目绩效目标完成情况。
3、实地考察法
根据分工，采用资料收集、数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地考察。
4、公众评议与现场访谈、问卷调查法相结合
（1）通过公众问卷或直接对公众进行抽样调查等方式对财政支出效果进行评判，以评价绩效目标实现程度。适用于无法直接用指标计量其效益的支出，通过选择对应社会公众开展问卷调查从而评判财政支出效益。
（2）通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。
（三）绩效评价指标体系
1、指标体系
按项目论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等原则，本项目财政支出重点绩效评价指标体系共有三级指标，一级指标4项（决策、过程、产出、效益），二级指标11项（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、社会效益、可持续性影响、满意度），三级指标31项。内容详见附件1。
2、指标权重
结合五华区教体局师训教研与考核经费项目的实施背景与绩效目标，综合判断各级评价指标对实现绩效目标的关键程度，通过与相关专业人员开展讨论，根据重点绩效评价主管部门意见，综合判断二、三级评价指标对实现绩效目标的关键程度，确定二、三级评价指标的.分值权重，一级评价指标确定为：决策指标权重为15%；过程指标权重为15%；产出指标权重为40%；效益指标30%。内容详见附件1。
3、评价标准
本次绩效评价采用百分制，对绩效评价结果采取评分与评级相结合的方式，一级指标的分值权重按评价主管部门要求执行，二、三级指标权重按照设置的指标相关评价内容的重要性原则加以确定。各项指标均需明确评价内容和解释、评价要点、评分标准等。评价人员依据上述内容进行评分。根据最终得分情况，本次评价等级按“优、良、中、差”四级划分，具体为：1、得分≥90分，评级为：优；2、80分≤得分＜90分，评级为：良；3、60分≤得分＜80分，评级为：中；4、得分＜60分，评级为：差。
（四）绩效评价抽样
1、根据五华区教体局师训教研与考核经费项目资金使用情况，资金总额为2747.89万元，抽查资金为2,299.35万元，抽查比率为83.68%。具体情况详见下表：
略
2、根据五华区教体局师训教研与考核经费项目拨付公办学校20xx年培训费使用情况，资金总额697.95万元，抽查资金为234万元，抽查比率为33.53%。具体情况详见下表：
略
通过实地调研和凭证抽查，发现五华区教体局拨付的公办学校20xx年培训费部分资金的使用超出了教师培训费的列支范围，如：昆明市第二十四中学抽查凭证中，4月30日记账-46号凭证中支付财务做账系统培训费1,600.00元和5月31日记账-34号凭证中支付学校水电管网路线清查费用1,000.00元和昆明市五华区武成小学6月30日记账-33号凭证中支付学校文化宣传册策划设计制作费9,555.00元和4月30日记账-53号凭证支付教师参加第79届中国教育装备展示会议费用4,670.00元，都不应在教师培训费用中列支。此外，抽查的部分学校的会计基础工作不规范，会计核算不符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定，如：五华区龙泉路小学抽查凭证中7月31日记账-27号凭证支付教师暑假线上培训费30,080.00元和7月31日记账-36号凭证支付教师赴弥勒学习培训费32,935.50元，附件中均没有三重一大会议纪要和培训协议等。
通过此次抽样调查，建议五华区教体局要加强下拨经费使用学校的资金监察，规范其会计基础工作，下拨经费的使用要按国家财经法规、财务管理制度、内部会计控制规范和相关会计准则的要求进行。
四、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
五华区教体局师训教研与考核经费项目绩效评价得分88.25分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：
略
综合评价结论：五华区教体局师训教研与考核经费项目已实施完成，具有一定实施效果。
1、从项目的决策指标来看，该项目立项依据充分，立项程序规范；该项目资金测算和分配依据部分充分；项目绩效目标与实际实施内容部分相关，不能完整反映具体工作内容；项目绩效设置内容较规范，绩效指标值设置清晰，具有可衡量性，绩效指标与年度任务数或计划数基本对应。
2、从项目的过程指标来看，五华区教体局资金预算执行率为100%，但其财务制度不够健全，资金管理不规范，未结合五华区教体局实际情况编制监督检查、会计档案管理等方面的内容，不能很好的指导项目后续相关工作的实施。
3、从项目的产出指标来看，西翥片区和薄弱学科教师培训人员数量、培训学时、银龄讲师数量及工作室数量、优秀教育教学成果培育推广数量均较上年有所增长，培训人员范围和内容基本按照计划完成，“三名工程”考核合格能及时兑现奖励资金。但部分项目内容执行不到位，项目计划落实监督工作有待加强有待提升。
4、从项目的效果指标来看，各级教师对年度师训与教研工作效果的满意度较高，各级各类名师工作室通过课堂观摩、精品教研、交流分享、工作室活动营造了浓厚的教研氛围，激发了教师学习热情，促进教师专业成长。同时，20xx年度上级业务部门对市级名师工作室开展了相关年度考核，对考核合格的名师工作室主持人给予奖励，进行续聘；对考核基本合格或不合格的主持人将取消名师工作室主持人资格，并责令整改。但五华区教体局未对银龄工作室开展相关年度考核，无年度考核后期成果应用。
（二）绩效目标实现情况
根据评价情况，五华区教体局师训教研与考核经费项目财政支出重点绩效目标实现情况与预期目标还存在一定差距，产出和效果21项具体绩效指标，有14项实现预期目标，7项指标部分实现预期目标，完全实现比例为66.67%。各项绩效指标具体完成情况详见下表：
略
五、绩效评价情况分析
（一）投入情况分析
决策情况指标满分15.00分，主要包括项目立项、绩效目标和资金投入3个二级指标。此项综合评价得分为12.50分，得分率83.33%。具体分析情况如下：
依据《20xx年12月8日行政办公会会议纪要》《五华区教体局20xx师训教研与考核经费项目绩效申报书》《师训教研与考核实施方案》《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《项目绩效目标支出明细表》《项目实际支出明细表》和财务账表及凭证等相关资料。项目按师训经费、教研经费和三名工程项目进行资金分配，师训经费在项目绩效申报书中的项目测算表里是采用总额方式笼统反映，在实施方案中师训经费只反映了具体培训内容，测算资金也是以总额方式反映，没进行细化和分类测算，测算依据部分充分；教研经费只有总额，具体的支出内容未进行分解，测算依据不充分；三名工程项目基本细化，测算依据基不充分；项目绩效目标与实际实施内容部分相关，仅具体描述师训经费项目内容，“三名”工程考核项目未具体描述，教研工作项目描述过于笼统，不能完整反映具体工作内容；项目绩效设置内容较规范，绩效指标值设置清晰，具有可衡量性，绩效指标与年度任务数或计划数基本对应。
（二）过程情况分析
过程指标满分15.00分，主要包括资金管理、组织实施2个二级指标。此项综合评价得分为13.50分，得分率90.00%。具体分析情况如下：
1、资金管理
（1）五华区教体局20xx年收到区级下达项目资金2,603.13万元，追加教师节表彰三名工程资金144.76万元，实际到位资金合计：2,747.89万元。依据项目实际支出明细表，实际支出2,747.89万元。资金到位率及预算执行率均为100%。
（2）项目按照《20xx年12月8日行政办公会会议纪要》《五财行[20xx]1号文财政预算批复》《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》《固定资产管理办法（试行）》《教体局报销流程》和《五华区教育局机关财务管理制度（试行）》等文件要求，对资金管理的具体流程、职能职责作出了明确规定，对资金的拨付则按照三重一大要求进行资金审批。在审核过程中，发现五华区教体局部分差旅费支出不符合项目预算批复的用途，如：抽查凭证中12月16日记账-15号凭证中支公务卡报销吴蓉关于新入职员工政审的差旅费3,340.00元和12月31日记账-26号凭证中支张洪荣省教工委调研差旅费4,096.00元。
2、组织实施
（1）项目按照五华区教体局《云南省中小学教师继续教育规定》《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》《固定资产管理办法（试行）》《教体局报销流程》《五华区教育局机关财务管理制度（试行）》《五华区名校名师名长工程实施方案》《五华区“三名”工程专项资金使用管理办法（试行）》《五华区20xx年“三名”工程领导小组会议纪要》《五华区教体局20xx师训教研与考核经费项目绩效申报书》《师训教研与考核实施方案》等文件要求执行，基本遵守相关法律法规和相关管理规定，但五华区教体局未结合单位实际情况编制监督检查、会计档案管理等方面的内容，不能很好的指导项目后续相关工作的实施。
（2）依据实地调研情况，本项目的实施人员主要依托单位相关业务科室分管人员、区属公办各级学校教学管理人员及专业机构和银龄讲师等专业机构及人士提供人员支持；项目场地设备充分利用了区属公办各学校、单位办公场所以及通过第三方服务购买方式受托方提供的硬件设施；项目信息支撑主要利用了内部办公网络及外部互联网系统。
（三）产出情况分析
产出指标满分40.00分，主要包括产出数量、产出质量和产出时效3个二级指标。此项综合评价得分为36.25分，得分率90.63%。具体分析情况如下：
1、产出数量
（1）年度“三名工程”考核涉及人才激励，教育高质量发展成果激励和五华教育高质量发展突出贡献奖（昆八中），以上各项考核结果涉及资金1279.76万元均落实到位。
（2）20xx年西翥片区和薄弱学科教师培训348人，20xx年培训362人，五华区教体局20xx年度培训人数较上年有所增长。
（3）20xx年精准帮扶培训项目、西翥片区和薄弱学科教师培训学时为49985学时，20xx年培训学时为51157学时，五华区教体局20xx年度培训学时较上年有所增长。
（4）20xx年度银龄讲师工作室有3个，银龄讲师为3人，到20xx年度银龄讲师工作室有8个，银龄讲师数量上升为8人。
（5）20xx年辖区年度优秀教学成果有：“十三五”规划课题结题验收78项；申报云南省哲学社会科学规划教育学项目17项；申报云南省20xx年度教育科学规划基础教育专项课题69项；20xx年评选监测结果应用优秀案例，一等奖23人，二等奖37人，三等奖12人；20xx年优秀教育教学论文一等奖12人，二等奖23人，三等奖29人；20xx年优秀教育教学案例一等奖9人，二等奖20人，三等奖21人。20xx年辖区年度优秀教学成果有：“十四五”规划课题立项318项；20xx年评选获奖优秀案例28项；20xx年优秀教育教学论文一等奖4人，二等奖85人，优秀教育教学案例一等奖43人，二等奖30人；20xx年监测结果应用优秀案例，一等奖63人，二等奖99人，三等奖150人。20xx年度优秀教育教学成果培育推广数量较上年度均有所增长。
2、产出质量
（1）依据五华区教体局年度各项培训内容，五华区教体局辖区内教师梯队建设按新任教师、青年优秀教师、骨干教师、卓越教师（市级名师、名校长和名班主任）和领军教师（未来教育家）五个层次开展。
（2）依据五华区教体局年度各项培训计划，五华区教体局20xx年度完成20xx年度入职的442名新教师教学技能达标考核，各校按照新教师培训计划，完成了师徒结对跟岗研修及教学技能训练；完成20xx年新入职的790余名新教师集中培训、网络培训；选派了11名小学教师参加昆明市中小学教师示范性培训，3名校长参加云南省“万名校长培训计划”，6人参加昆明市20xx年幼教教研人员培训，12人参加昆明市20xx年城镇初中语文、数学、英语骨干教师示范性培训，8人参加昆明市20xx年初中道德与法治、高中政治骨干教师示范性培训，15人参加昆明市20xx年中学教学名师赴西南大学研修，24人参加昆明市20xx年第一、二期高中语文、数学、英语骨干教师示范性培训，12人参加昆明市20xx年高中物理、化学、生物骨干教师新课程新教材培训，8人参加昆明市20xx年小学道德与法治、信息技术、科学骨干教师培训，5人参加昆明市20xx年小学骨干班主任培训，4人参加昆明市20xx年幼儿园园长赴东北师大进行高级研修；组织66人参加20xx年教育管理者信息化领导力暑期高级研修班。20xx年度共培训1406人。
五华区教体局20xx年度国培计划1451人参加培训，市级各类培训196人参加线下培训，新教师749人参加培训，全区安排“因材施教”人工智能+教育创新应用示范区项目线上培训4213人，线下中学新教师信息化素养培训33人和开展中小学、幼儿园各类各学科线下、线上教研活动、培训活动、送教活动接近800场。20xx年度共培训6642人。20xx年度教师梯队建设培训覆盖率较上年度有所增长。
从3月29日记账—35号凭证可以看出五华区教体局一次性拨付区属各校园（公办）67家学校个性化培训费697.95万元，但根据《五华区各校园20xx年自行组织培训统计表小学》《五华区各校园20xx年自行组织培训统计表幼儿园》《五华区各校园20xx年自行组织培训统计表中学》的统计结果，年度计划有67家区属各校园（公办）学校应开展个性化培训，但实际只有47家区属各校园（公办）学校的个性化培训按计划开展完成，其他学校只部分完成年度个性化培训计划。同时，通过实地调研和凭证抽查，发现五华区教体局拨付的公办学校20xx年培训费部分资金的使用超出了教师培训费的列支范围，具体情况见表5五华区教体局下拨师训工作经费抽样明细表。
（4）五华区教体局制订的与教学质量、教师能力提升有关的其他培训，如：师德师风培训、五华区小学校长任职资格培训、教研员队伍建设培训、教师信息技术应用能力培训、本地培训、异地培训、全员培训（集中培训、远程培训、校本研修、名师带徒、省外研修和境外研修）等均在年度内完成。
（5）根据已有资料和实地调研，五华区属各校园（公办）年度校园安全培训纳入教师培训工作内容，如：昆明市第二十四中学对教师进行线上居家防疫防火安全学习培训。同时，五华区教体局组织开展了区属校园日常安全检查工作，但对区属各校园（公办）开展的安全相关专题培训只针对新教师，未涵盖全体教师。
（6）依据问卷调查第5项统计结果，五华区教体局辖区内各公办相关学校教师对五华区20xx年小学及中学阶段各类考试命题质量的满意度为87.07%。
3、产出时效
依据《五华区教育体育局关于项目目标完成时限的情况说明》，项目目标均在计划时限内完成。
（四）效果情况分析
效益情况指标满分30.00分，主要包括社会效益、可持续发展和受益对象满意度3个二级指标。此项综合评价得分为26.00分，得分率86.67%。具体分析情况如下：
1、社会效益
（1）目前五华辖区内有名校长基地2个、市级名师工作室6个、春城计划工作室10个和区级名师工作室28个，全区各级各类工作室和基地每个计划培养20个学员，共计培养1080人。依据《关于各级各类工作室发挥辐射作用的情况说明》实际培养数量为1200人左右，超过目标要求培养人数的80%。同时，五华区教体局对市级名师工作室开展相关年度考核，对考核合格的名师工作室主持人给予奖励，进行续聘；对考核基本合格或不合格的主持人将取消名师工作室主持人资格，并责令整改。
（2）银龄工作室按合同要求完成学员培训、承担各项教育科研任务和其他教师培训、校长培训和学生辅导等教育教学研讨指导活动，但五华区教体局未对银龄工作室开展相关年度考核，无年度考核后期成果应用。
（3）五华区教体局对各级各类考核均有对应的考核要求及计划，同时，各级各类考核的结果运用主要体现在：考核合格后依据文件发放相应工作经费；考核合格后称号继续保留；考核合格后在安排相应的培训方面给予照顾；考核合格后在评职称方面，同等条件下给予优先考虑。考核名单见附件9《关于对第四届名校长基地第五届市级名师工作室首批与第二批“春城计划”教学名师工作室20xx年度考核结果的通知》。
（4）五华区教体局20xx年度落实并新推进4项课程教学改革手段措施。分别是：①聚焦“优化作业设计，减轻学生过重作业负担”核心内容的五华区义务教育作业设计与实施研究；②针对作业设计与实施研究对辖区各学校进行中小学作业设计与实施指导；③对作业设计与实施研究推出各学科“中小学作业设计案例竞赛”；④对优秀案例建立昆明市五华区义务教育阶段作业设计参考案例库。
（5）五华区教体局20xx年度完成2项教学诊断与改进工作。分别是：①通过对各个学校教育教学常态化入校视导工作，了解学校教育教学现状，从听课、实地调研、师生问卷调查、教育教学水平等方面进行深入调研，巩固了辖区现代化教育进程与学生个性化学习相结合的教育教学模式，从而推动全区智慧化教育纵深发展；②通过相关学科质量分析，分析各学校教育质量差异，针对学校间学科教学质量差异，全学段要抓质量提升，缩小差异，高质量发展，关注过程，落实教学常规，使义务教育更加优质均衡发展。从工作简报上来看，视导工作意见及时反馈给各学校老师，但无明确清晰的资料反映后期结果是否加以有效运用，五华区教体局后期工作需加以改进。
（6）五华区教体局20xx年度完成2项课程教学资源建设新方式措施。分别是：①为了提升教师对新课程新教材的研究能力和教学质量，推出高中新课程新教材大单元教学说课比赛和相关研讨活动；②为引导广大教师依据课程标准全面准确地理解和使用教材，从教学设计和实施层面关注新教材高三备考实施的全要素，进行教学系统改进，提高教师专业发展，举办“三新”研训活动。
2、可持续发展
（1）五华区教体局有效发挥了市级名师工作室机制，对华山中学和沙朗中学两所学校进行对口帮扶。陈为名师工作室在华山中学开展了基于新课程改革，培育学科核心素养——七年级下册《青春有格》同课异构的教研活动，主要探讨思想政治教育教学改革创新发展之路；赵永燕名师工作室在沙朗中学开展了送课和教学研讨活动。
（2）从《20xx年五华区“精准帮扶”项目组帮扶农村学校考核结果》来看，五华区教体局对西翥片区和薄弱学科精准帮扶8个校点12位教师进行了年度考核，但此项考核只涵盖部分教师，五华区教体局后期工作需加以改进。此外，通过精准帮扶，迤六小学的薄弱学科语文现居西翥学区第一位。
3、受益对象满意度
通过线上发放受益对象综合满意度调查问卷（A类问卷），共收集2109份有效问卷，经统计，受益对象对项目的综合满意度为87.08%。
六、主要经验及做法
（一）多层次教研活动促进教师专业发展
五华区教体局年度内开展了全覆盖听课和多层次多形式的教学研讨活动。学前教育室深入幼儿园调研指导90余次，教办幼儿园调研覆盖率达100%；小学教研室集体下校调研9次，下校指导50次，听课1100余节；初中教研室听课总节数达1136节次，开展教研活动81场次，参与研训的一线教师达4000多人次；高中教研室多次深入昆二十四中、昆十四中、中央民大附属五华实验学校、昆女中高三课堂，听课近50节，学科覆盖面达100%。通过随机听课，及时反馈教学意见，在听课后开展专题教研，对课堂存在的问题进行诊断与研究，提出改进建议，提高教师教育教学能力。
（二）各级各类培训活动提升教师素质
20xx年度国培计划1451人参加培训，市级各类培训196人参加线下培训，新教师749人参加培训，全区安排“因材施教”人工智能+教育创新应用示范区项目线上培训4213人，线下中学新教师信息化素养培训33人和开展中小学、幼儿园各类各学科线下、线上教研活动、培训活动、送教活动接近800场。通过各级各类培训对教师队伍业务能力的提升和教育观念的更新都有较好的促进作用。
（三）组建各级名师工作室，发挥引领辐射作用
20xx年度组建五华区第四届名师工作室28个，招募学员390人；组建云南省“国家高层次人才特殊支持计划”教学名师工作坊10个，招募学员193名；引进银龄名师，组建五华区“银龄计划”名师工作室8个，招募学员160名。各级各类名师工作室通过课堂观摩、精品教研、交流分享、积极营造浓厚的教研氛围，激发教师学习热情，促进教师专业成长。
七、存在问题及原因分析
（一）绩效管理工作待细化
五华区教体局提供了《五华区师训教研与考核经费项目支出绩效自评报告》，建立了绩效自评组织机构，按自评工作程序开展自评工作。但五华区教体局对20xx年度预算绩效目标完成情况的总体评价结论描述过于笼统和含糊，未对项目评价得分及评价等级进行清楚明确的反映。同时，自评报告中相关绩效分析部分过于简单，评价依据及对应评价情况未系统、有效、完整的进行分析和阐述。
此外，评价过程中发现单位编制的年度申报目标重点不突出，内容不明晰，目标细化量化不够，使得目标与实施内容联系不紧密，目标的核心引领作用不突出，造成对应绩效指标不完整，关键指标缺失。
（二）预算资金管理工作存在的问题
1、预算资金测算依据不充分
项目按师训经费、教研经费和三名工程项目进行资金分配，师训经费在项目绩效申报书中的项目测算表里是采用总额方式笼统反映，在实施方案中师训经费只反映了具体培训内容，测算资金也是以总额方式反映，没进行细化和分类测算，测算依据部分充分；教研经费只有总额，具体的支出内容未进行分解，测算依据不充分；三名工程项目基本细化，测算依据基不充分。
2、预算资金管理制度不健全，部分资金使用不合规
（1）五华区教体局提供的资金管理制度有《五华区教育体育局“三重一大”决策制度》《昆明市五华区教育局专项资金管理办法》《固定资产管理办法（试行）》《教体局报销流程》和《五华区教育局机关财务管理制度（试行）》，未结合五华区教体局实际情况编制监督检查、会计档案管理等方面的内容，不能很好的指导项目后续相关工作的实施。
（2）在审核过程中，发现五华区教体局部分差旅费支出不符合项目预算批复的用途，如：抽查凭证中12月16日记账-15号凭证中支公务卡报销吴蓉关于新入职员工政审的差旅费3,340.00元和12月31日记账-26号凭证中支张洪荣省教工委调研差旅费4,096.00元。同时，通过实地调研和凭证抽查，发现五华区教体局拨付的公办学校20xx年培训费部分资金的使用超出了教师培训费的列支范围，具体情况见表5五华区教体局下拨师训工作经费抽样明细表。
（三）项目管理工作存在问题
1、档案管理工作不够规范
在材料抽查过程中，五华区教体局主要提供了“三名”工程考核项目相关的资料，如：《五华区20xx年“三名”工程领导小组会议纪要》，5月19日记账-29号凭证所附《20xx年督学专家高级研修培训服务合同》等，但在收集师训和教研相关成果性资料时，五华区教体局对应的业务部门未能全面有效及时完整的提供师训及教研成果资料，档案归集存在一定问题，档案管理工作还需进一步强化。
2、项目内容执行不到位
20xx年度五华区教体局开展的区级校园安全相关的专题培训，只针对区属各校园（公办）新教师开展，未涵盖全体教师。此外，20xx年度上级业务部门对市级名师工作室开展了相关年度考核，对考核合格的名师工作室主持人给予奖励，进行续聘；对考核基本合格或不合格的主持人将取消名师工作室主持人资格，并责令整改。但五华区教体局未对银龄工作室开展相关年度考核，无年度考核后期成果应用。
3、项目计划落实监督工作有待加强
五华区教体局一次性拨付区属各校园（公办）67家学校个性化培训费697.95万元，但根据《五华区各校园20xx年自行组织培训统计表小学》《五华区各校园20xx年自行组织培训统计表幼儿园》《五华区各校园20xx年自行组织培训统计表中学》的统计结果，年度计划有67家区属各校园（公办）学校应开展个性化培训，但实际只有47家区属各校园（公办）学校的个性化培训按计划开展完成，其他学校只部分完成年度个性化培训计划。
（四）项目实施成果的运用有待加强
根据20xx年度师训教研与考核经费项目实施情况受益对象满意度调查问卷，发现区属公办相关学校教师对学校个性化培训效果、五华区教体局年度优秀教育教学成果推广工作，学校方面开展落实的成效和五华区教体局在辖区开展“三名工程”建设以来，对学校教学质量提升、教师素质队伍建设促进作用等方面的满意度评分较低。这说明本项目的实施效果还有提升与改善的空间。
八、建议
（一）加强绩效管理工作
建议五华区教体局要加强预算申报项目的事前评估工作，科学合理的设置绩效目标，确保项目目标清晰、明确、完整的反映项目实施的内容，充分发挥绩效项目目标的核心管理作用。同时还要选取与目标相匹配的关键性指标，强化绩效考核的有效性。严格按照《五华区财政局关于开展20xx年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔20xx〕6号）开展自评工作，加强对项目绩效自评工作管理，确保项目自评报告结构完整、内容详实、依据充分、结论符合实际工作开展情况。同时，在此基础上加强项目绩效评价的分析工作，总结项目经验成果，发现存在的问题并及时加以改进，从而有效落实财政支出“花钱必问效，问效必问责”的管理原则。
（二）强化项目预算资金管理工作
1、做好资金的测算分配工作
建议五华区教体局加强项目资金的测算和分配工作，测算资金不能以笼统的总额方式反映。应清晰量化年度工作重点和项目实施计划具体内容等支出依据和产出数量，并在此基础上充分细化支出内容、正确评估预期支出金额，明细分类测算内容，从而提高财政支出精细化管理水平。
2、建立健全资金管理制度，规范使用项目资金
建议项目五华区教体局完善预算资金管理制度，结合单位实际情况编制监督检查、会计档案管理等制度，以便更好地指导项目后续相关工作的实施。同时，五华区教体局要规范会计基础工作，项目经费的使用要按国家财经法规、财务管理制度、内部会计控制规范和相关会计准则的要求进行，单位要加强资金使用与会计核算工作，提高专项资金使用的制度性约束，合理、合规使用项目资金。此外，建议五华区教体局对部分区属各校园（公办）学校未全面开展个性化培训要加强监管工作，对下拨学校的个性化培训经费，要督促相关学校按项目预算批复的用途使用，禁止挪用、超范围列支经费。
（三）强化项目实施与管理
1、规范档案管理工作
建议五华区教体局要加强对项目实施过程的管理，完善相关过程管理资料的收集及立卷归档工作。通过项目过程管理中资料的规范管理和收集工作，发现项目实施过程中可能存在的问题，并及时加以纠正。
2、充分执行项目内容，加强项目计划落实监督工作
建议五华区教体局加强绩效管理政策及文件的学习，从项目立项、运行监控、项目结果评价按相关政策文件要求开展绩效全过程管理，以提高五华区教体局项目实施管理控制能力，对项目内容执行监督工作要落到实处，加强对名师工作室、银龄工作室的年度考核，对考核结果合格、基本合格或不合格给予相应的奖励或惩罚措施要执行到位，以此加强项目绩效管理内容的后期成果运用。
（四）促进项目社会效益发挥
1、区属公办相关学校教师的培训工作要更多的关注教师个性化需求，征集各个学校老师的培训意愿，针对其中存在的共性化培训需求，可由五华区教体局统一组织，集中招标，提高费效比。对针对性强的个性化、特色化的培训，可交由学校自行组织，五华区教体局做好督导和实施效果的测评工作。同时，加强相关工作的总结和经验征集，重视培训成果的后期运用。从而实实在在地解决每位教师的职业发展问题，为教师提供更多形式的培训内容。
2、区属公办相关学校对五华区教体局20xx年优秀教育教学成果推广工作要落到实处，组织学校老师积极学习借鉴优秀教学成果，对参与推广应用工作的教师要有相关激励措施并及时兑现，激发大家的积极性。同时也希望五华区教体局通过互联网公众平台鼓励各辖区学校加强教学教研方面的交流，推动各学校老师间的互动交流，通过点赞关注等各种形式，形成双向互动的良好氛围。
3、“三名工程”建设相关工作要结合学校实际情况落到实处，积极探索、总结和提炼推广应用工作可行路径和有效措施，发挥好辐射带动和示范引领作用。以此提高学校教学质量，加强教师素质队伍建设。
培训费事前绩效评价报告5
为加强财政支出管理，切实提高财政资金使用效益，进一步落实监管责任，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔20xx〕34号)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔20xx〕10号)和《祁东县财政局关于对20xx年度预算安排的部分专项资金开展绩效评价的通知》(祁财绩〔20xx〕77号)等文件精神，湖南鼎臻财务咨询管理有限公司接受祁东县财政局（以下简称“财政局”）的委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于20xx年6-8月对祁东县教育局（以下简称“教育局”）中小学教师继续教育培训经费项目实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。
一、项目基本情况
（一）项目单位基本情况
1、单位主管部门:祁东县教育局
2、项目名称:中小学教师继续教育培训项目
3、项目实施单位:祁东县教师进修学校
4、项目概况
为贯彻落实全国、全省教育大会和《中共湖南省委、湖南省人民政府关于全面深化新时代教师队伍建设改革的实施意见》（湘发（20xx）22号）精神，及湖南省教育厅、湖南省财政厅《20xx年--20xx年湖南省“国培计划”统筹规划与组织实施方案》要求，以造就高素质专业化教师队伍为目标，以提高教师师德素养和业务水平为核心，以农村教师为重点，全面提高中小学教师质量，建设一支高素质专业化的教师队伍，根据国家、省、市政府《乡村教师支持计划》规定，各级政府按中小学、中职学校、幼儿园教师工资的1.5%拨付经费用于教育行政部门的教师培训项目。
（二）项目实施情况
1、项目收到资金情况
20xx年下达中小学教师继续教育培训项目资金共844.04万元,教育局实际收到县财政拨款844.04万元，资金到位率100.00%。
2、项目资金使用情况
20xx年度全县中小学教师送教培训项目由祁东县教育局委托祁东县教师进修学校实施，将部分项目培训资金拨付给祁东县教师进修学校，其中11个培训项目由县教师进修学校组织实施，其余8个项目培训费用由县教师进修学校代付给承办单位。20xx年度祁东县教育局收到项目经费844.04万元，实际拨付县教师进修学校合计664.04万元，其中：培训经费564.04万元，建设经费100万元。
20xx年祁东县教师进修学校合计使用经费169.71万元。其中：支付国培项目培训费149.35万元，关怀培训费用3.12万元,特岗教师岗前培训费14.83万元，普通话等级测试培训0.91万元，教学设备购置1.50万元。
3、项目资金结余情况
根据此次专项资金现场绩效评价和项目单位上报情况，资金支出未完全按照项目计划和项目要求执行，培训资金结余674.33万元，金额较大。其中：祁东县教育局项目资金未拨付金额合计180万元，祁东县教师进修学校20xx年培训经费结余494.33万元。
4、专项组织管理
县教育局深入乡村学校和教学现场，开展诊断测评，找准乡村教育、教师、学校（幼儿园）的真问题、真需求，拟定培训计划制定20xx年培训需求。一是坚持学为中心、结果导向、专项资金专款使用为原则，以解决教师在教育教学中的实际问题为指向，制订教师个性化能力提升解决方案，采取任务驱动、成果展示等方式引导教师学员做中学、做中用，确保培训成果能用、管用、好用，将学习贯彻全国和全省教育大会精神，师德养成教育、信息技术应用、国家安全教育、扫黑除恶工作等纳入必修内容；二是组建高水平的培训专家团队，原则上一线优秀教师、教研员和校园长的比例不低于50%，合理控制培训班级规模，原则上每个班级培训人数控制在70人（含）以内，以保障教学培训质量；三是修订完善培训管理制度、流程工具等，根据实际需要查漏补缺，不断提升规范化、专业化、精细化管理水平，对于培训经验丰富、培训质量高、绩效评估好、培训模式科学、在同类项目中形成优势特色的项目大力在全县推广。
5、项目组织实施情况
（1）根据年初教育工作年度计划、培训计划和培训方案，由教育局师训股负责组织，在全县范围内选出一批中小学各学科的优秀教师，通过省市培训后，精心打造一批优秀的专、兼职教师团队和培训管理团队。
（2）确定培训基地。
（3）确定参培人员。
（4）按照“总体规划、分步实施、学用结合、注重实效”的原则组织实施，采取集中现场实践性培训与网络研修相结合的混合培训模式。
（5）培训工作完成后，形成《20xx年度中小学教师各类培训项目完成汇总表》。
（三）项目绩效目标
1、总体项目目标
以造就高素质专业化教师队伍为目标，以提高教师师德素养和业务水平为核心，以农村老师为重点，全面提高中小学教师素质。
2、具体项目目标
（1）完成国培项目的实施。
（2）完成教师各科专业知识、信息技术能力、心理健康教育、学校安全管理等50多个子项目开展教师全员培训工作。
（3）完成国培、省培、市培、县培各类教师八千多人的各类培训任务。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
绩效评价的目的在于通过对教育局教师培训项目进行绩效评价，衡量项目资金的产出与绩效，了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度安排财政资金提供重要依据。及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。同时探索专项资金的绩效评价的办法、制度，逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。
（二）绩效评价过程
根据20xx年6月下发的《祁东县财政局关于对20xx年度预算安排的部分专项资金开展绩效评价的通知》（祁财绩〔20xx〕77号）的要求，祁东县财政局委托湖南鼎臻财务咨询管理有限公司负责该项目绩效评价工作的具体组织实施。20xx年6-8月，湖南鼎臻财务咨询管理有限公司组织项目组进行现场评价工作。绩效评价主要采取以下的方式：一是与项目单位进行沟通、询问，听取项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等；二是通过审查政策文件、项目管理制度、合同、账簿、记账凭证、原始凭证和项目收支明细账等资料，以了解项目具体情况；三是实地考察项目实施后现场；根据收集的相关资料、数据、绩效评价自评报告等材料进行分析，全面了解项目的基本情况，为提出评价结论提供依据。
（三）综合评价情况及评价结论
根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔20xx〕34号)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔20xx〕10号)和《祁东县财政局关于对20xx年度预算安排的部分专项资金开展绩效评价的通知》(祁财绩〔20xx〕77号)等文件规定，我们对本项目的总体评价是：制定了项目相关的管理制度，通过加强对项目组织体系建设、考核监督等工作，强化对项目承担单位业务管理等措施，保证了教育局教师培训项目涉及的部分项目的实施，取得了一定的社会效益。但也存在培训工作未按计划完成、绩效目标设立欠明确、自评意识薄弱，自评结果未公示、制度执行不到位等问题。根据《20xx年度专项资金绩效评价指标评分表》评分，得分62.2分，评价等级为“中”。
绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据评价内容设定。总分为100分，参照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
三、项目主要绩效情况分析
（一）产出指标完成情况分析
项目完成情况
教育局教师培训项目涉及的培训项目为：
1、乡村小学教师专业能力；
2、乡村中小学校长领导力；
3、中小学教师信息素养培训者研修；
4、幼儿园教师园长培训；
5、综合改革模式创新试点等五类国培计划以及省培计划、市培计划、县培计划等共18个，应拨付县教师进修学校培训费用627.75万元（见下表），实际拨付县教师进修学校664.04万元（包括培训基地维修维护经费36.29万元）。
20xx年度县教师进修学校实际支付国培项目培训费149.35万元，关怀培训费用3.12万元,特岗教师岗前培训费用14.83万元，普通话等级测试培训0.91万元，培训教学设备购置1.50万元。实际用于培训的资金共计169.71万元。
（二）效益指标完成情况分析
1、项目实施经济效益分析
教师培训项目是建立在党中央、国务院上世纪末提出“科教兴国”的战略基础上，21世纪是知识经济时代，培养种子教师，促进校本培训的落地生根，引领乡村教师校本研修持续化、常态化，更有利于促进当地经济建设和社会发展。
2、项目实施社会效益分析
教师培训项目着眼于提高教育工作者的业务能力与工作素养，以教书育人的方式间接影响人口素质的提高，以服务社会的职业理想增强就业能力，提高劳动生产率和资源使用率，缩小收入分配差距都具有积极的重要作用。
（三）社会公众或服务对象满意度
20xx年6月18日-20xx年6月22日，教师培训项目满意度调查问卷收到有效问卷60份，调查问卷显示教师满意度达到了89%。
四、存在的问题
（一）绩效目标设立欠明确
县教育局存在未申报绩效目标情况，未针对该专项资金设定绩效目标，绩效目标分散在各项目工作方案、考核办法中，绩效目标设立不明确，预期效益指标未量化。
（二）业务管理欠规范
1、部分教师重复参加国培计划。
2、同一培训项目重复出现。
3、部分项目完成情况与县教育局提供的《祁东县20xx年度中小学教师各类培训完成汇总表》情况不相符。
（三）资金使用不合理
20xx年财政预算该项目经费844.04万元，实际用于培训的资金共计169.7075万元，资金结余过大，使用不合理。
（四）自评意识薄弱，未公开绩效自评报告
县教育局的绩效自评报告简单，指标未细化量化，绩效自评反映的'问题不够具体，截至评价现场结束日，县教育局未公示绩效自评报告。
（五）制度不完整
评价过程中县教育局提供的教师培训项目中的相关制度不完善。
五、相关建议
（一）建立健全绩效目标
绩效目标设立应针对专项资金设立，全面反映项目应达到的数量、质量、时效、成本及预期效益，按明细项目内容将绩效目标细化分解为具体的、可量化、可衡量的绩效指标。这有利于对实施单位进行阶段目标考核和监督，在此基础上，做到预算明细化，细化资金支出计划等。
建议财政部门将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，对审核不通过的，不予安排预算；建立预算资金绩效运行监控机制，确保绩效目标如期保质保量实现，对存在严重问题的政策、项目要暂缓或停止预算拨款，督促及时整改落实，加强预算执行监控，科学调度资金，切实提高预算执行效率。
（二）加强资金使用管理
一是应科学制定培训计划，切实加强经费管理，加快执行进度，严格遴选参训学员，让更多教师受益；二是建立财务监控机制，加强对专项资金的使用情况进行检查，保证专项资金的安全性和使用的规范性。
（三）认真开展项目绩效自评工作
注重结果导向，强调成本效益，将政策、项目预算资金使用效果作为政策执行和项目实施的落脚点，坚持“花钱办实事，小钱办大事”原则，专项资金的设立和新增严格执行事前评估、程序报批和项目台账管理，教育局负责公开预算绩效自评结果，预算绩效评价结果公开的内容必须详实、准确，主要包括预算绩效评价的基本情况、预算绩效评价结论和存在的问题等方面，根据需要可全部公开也可只就评价结论和存在的突出问题进行公开。
（四）制定相关制度，并严格按制度执行，加强监督管理
梳理各项制度，完善并制定符合实际、可执行的相关制度，严格按制度定期、不定期对项目进行检查、监督与考核。
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