企业第四季度财务分析报告

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2016企业第四季度财务分析报告范文

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　　季度财务分析报告【篇一】

　　一、企业基本情况

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　　甘肃科源工程技术咨询有限公司(以下简称：本公司)，由甘肃科源电力集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于2009年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的620000000016417(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：刘海强;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：兰州市七里河区建工西街3号金雨大厦11楼;经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。

　　二、2013年第一季度业绩摘要：

　　● 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39

　　万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。

　　● 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为

　　28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。

　　● 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为

　　78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。

　　● 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利润率由去年同期的

　　16.42%增至31.82%。

　　● 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24

　　万元，3月净利为29.24万元

　　三、企业综合财务状况表

　　人民币元(特别说明的除外) 未经审计经审计

　　2013年3月31日 2012年3月31日资产

　　流动资产

　　现金及现金等价物

　　应收票据、账款 - -

　　预付款项 - -

　　应收利息、股利 - -

　　其他应收款

　　存货

　　非流动资产

　　无形资产 - -

　　固定资产

　　累计折旧

　　在建工程 - -

　　递延所得税资产 - -

　　土地使用权 - -

　　预付款项、按金及其它资产

　　资产总额

　　10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.01 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 122.94

　　权益未经审计经审计本公司权益持有人应占权益实收资本 500.00 360.00

　　资本公积 - -

　　盈余公积 8.56 -

　　未分配利润 990.74 508.33

　　归属母公司权益 - -

　　权益总额 1499.29

　　负债

　　非流动负债

　　2013

　　长期应付款 - -

　　预计负债 - -

　　递延所得税负债 - -

　　- -

　　流动负债

　　预收款项 - -

　　应付职工薪酬

　　应交税费

　　一年内到期的非流动负债 - -

　　其他应付款

　　负债总额 14000.15

　　权益及负债总额 868.33 未经审计经审计年3月31日 2012年3月31日 18.91 11.02 229.40 129.32 13751.83 4756.29 4896.63

　　主要财务状况分析

　　● 一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系2012年中收到的投标保证

　　金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;

　　● 一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减

　　少950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款;

　　● 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公

　　司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元; ● 一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批

　　准会后提取;

　　● 一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较

　　好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较2011年实现的净利润明显增加;

　　● 一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增

　　加，属合理增加范围;

　　● 一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65

　　万元，税费随之增加，属合理增加范围;

　　● 一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，

　　这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;

　　四、财务指标分析

　　主要财务指标变化分析 ●资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;

　　●成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的`同时，对费用进行了更加严格的管控

　　●总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一

　　季度货币资金持有量较同期大幅增加

　　●净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。

　　●销售增长率较去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，收入增长明显。

　　综合损益表

　　人民币万元(特别说明除外)未经审计经审计收入 571.99 标书费收入代理费收入 701.58 预审费收入

　　其他成本营业税金及附加管理费用销售费用财务费用(5.38)经营盈利经营利润率营业外收入营业外支出其中：非流动资产处置损失除税前盈利 240.82 87.79 所得税开支期内盈利净利润率附注：

　　a) 经营利润率=经营盈利 / 收入净额

　　b) 净利润率=净利润 / 收入净额

　　c) 资产负债率=负债总额 / 资产总额

　　d) 总资产周转率=营业总收入 / 平均资产总额

　　e) 净资产收益率=净利润 / 平均权益总额

　　五、重要注意事项

　　● 一季度公司因业务需要(中央投资代理资质升级，按国家规定，注册资本最低

　　500万)，固由甘肃科源电力集团(母公司)追加投资140万，资本由360万增加到500万;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;

　　● 一季度提取盈余公积8.56万元

　　六、本季度财务主要完成的工作

　　● 完成一季度各月凭证制作及装订

　　● 及时、准确上报一季度各月报表及各月绩效看板

　　● 编制2013年集团公司本部及咨询公司预算报表

　　● 汇总及上报2013集团公司本部及下属11家子公司预算报表

　　● 开具2013年第一批非物资招标采购、第二批非物资(服务)等项目发票

　　● 配合招标部确认各项保证金的录入

　　● 编制并录入咨询公司2012年年报及年报辅助模板，审核并修改其他公司年报及

　　辅助模板

　　● 协助省公司完成国网公司对甘肃公司2012年报会审工作;编制甘肃公司2012年

　　清产核资与年报差异表及甘肃公司2012年快报与年报差异表，分析相关指标差异原因，进行文字说明。

　　七、存在的主要问题

　　本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。

　　八、下一步工作重点及工作建议

　　● 鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，咨询公司将在以后各月月

　　报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的能力。

　　● 鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理(每

　　包标书费统一收费200元)，这就造成公司每年标书费收入有大幅度减少，那么公司在今年后三个季度节约成本，控制费用，保证顺利完成集团公司下达的各项绩效指标任务。

　　● 鉴于公司账面上存在大量的闲置资金(主要为投标保证金)，希望公司通过加强

　　资金管理，合理利用资金，寻找新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展

　　趋势。

　　公司一季度业务回顾及展望

　　一季度整体财务表现较好，各项经营指标基本完成，虽然资产负债率过高，但绝大部分负债转变为货币资金，加上公司有完善的货币资金管理制度，开设投标保证金专户，所以对经营情况影响不大;五项可控费用指标(见附表)一季度控制情况比较好，为2013年后续经营费用的发生，预留空间较大。

　　一季度我们的核心业务取得稳健增长，虽然受标书费降价影响，但整体收入情况还是较同期有大幅增加，代理费收入实现2位数增长，这充分说明公司在受政策的不利影响下，逐步转型，积极寻找新的利润增长点，为公司提供更为有效的市场竞争力。

　　费用方面，一季度在收入稳步增长的同时，三项期间费用却同比几乎未有增加(主要系人工成本增加，属合理增加范围)，说明公司在充分落实中央提出的“勤俭节约”精神，开源节流，该花的少花，不该花的一分不花的同时，狠抓国网公司提出“三集五大”中的财务管理集约化，对费用实行严格的审批制度，层层抓落实，一级抓一级，领导带头抓的管理办法，为公司利润的稳步、快速增长提供强有力的后勤保障。

　　总体看来，公司一季度财务情况较好，在集团领导的支持与帮助下，在各部门配合下，按照公司的总体部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，

　　未来三个季度任务依然很重，尤其是标书费降价后，压力会更大，公司我们财务人员将变压力为动力，做好2013年工作计划，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业治理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

　　附表：

　　甘肃科源工程技术咨询有限公司2013年一季度财务分析报告

　　2013年一季度可控费用表

　　人民币：万元

　　预算指标

　　咨询集团实际发生

　　办公费

　　10 40 1.91 0 1.91

　　会议费

　　10 48 0 0 0

　　差旅费

　　8 15 0.04 0 0.04

　　运输费

　　10 30 2.18 10.36 12.54

　　业务费

　　10 5 0 1.25 1.25

　　合计

　　48 138 4.13 11.61 15.74

　　咨询集团小计

　　● 一季度各项可控费用指标控制情况较好，未发生严重超标情况。 ● 一季度运输费用2.18万元，其中主要是1月份购买油料，花费2万元。 ● 一季度办公费用1.91万元，其中主要是公司搬家购买家具等办公用品及相关耗材所用。

　　● 因一季度公司业务量较小，但预计下半年业务量会大幅提升，随之相关费用也会有所增加，所以还要对这五项费用严加控制，以防出现年底费用超标现象。

　　季度财务分析报告【篇二】

　　广东2006年第三季度财务分析报告广东市场部第三季度大体经营状况是，销售收入是792657元，销售成本是168453元(销售盒数6239)，赠品费用是33561元(赠品盒数1243)，销售费用是440972.33元，经营利润是149670..67元，投入产出比是1：21。

　　对3个月报表的总结及平时累计的数据可以反映出以下几个问题：一、8月、9月、10月的销售收入分别占季度总收入的39%、25%、36%，不难看出9月的销售收入比8、10两月的销售收入下降了10多个百分点。致使9月销售收入下降的原因是什么呢?除了客观原因比如学校开学之类的原因外，我想另外的一个重要原因是广告费的减少，从报表上看9月的广告费是63367元，8月的广告费是66328元，两个月的广告费仅相差大约3000元，而销售收入确相差了大约100000元。仅用两个月的数据进行比较，未免有些武断，再者也并不全是广告的原因，存在别的客观因素。但我始终认为9月销售收入少与广告费投入力度的不够是有一定联系的，我认为广东市场部应适当的加大广告投放力度，节约瘦身决不能瘦身于广告。二、广东市场部三季度的工资费用共发生95643.6元，占销售收入的12%。下面以表格的形式说明一下各办事处的工资费用的情况：

　　从表中可以看出中上办事处的人力资源利用的比较好，其他办事处的工作人员并没有发挥全部能力，是有潜力可挖的。提议各办事处主任想办法加强对员工的管理调动起员工的工作热情，使其释放出更多的能量。三、广东市场部三季度咨询电话总数是1580个，咨询购买人数是251人，咨询购买盒数是1289盒，咨询人均购买量是5盒，从上可以看出每打来一个咨询电话，只能卖出0.8盒药，这说明客请的工作还不到位，所以必须对客请要做进一步较为细致工作能力的培养，对做的比较好的客请要有相应的鼓励与奖励，并让她总结出经验并且记录下来，做成手册发给其他经验不足的客请。再者要时不时的开个研讨会，让客请们讨论一下在工作中遇到的问题，怎样才能最好的解决问题，也相互传授一下工作上的心得与经验。总之要创造出良好的环境，让客请们主动的去相互学习，相互促进。四、从平时累计的数据可以看出，刘院长每次到广东作活动都能为广东带来很大的销量，这决不是偶然的。除了刘院长牌子亮、知名度高、客请准备工作做的好外，和刘院长的无与伦比的敬业精神、积极的工作态度是分不开的。有时为给患者看病连饭都顾不上吃，甚至连水都难喝上一口，从早忙到晚。对每一个患者都是那么和蔼可亲、诚意待人、认真负责的给患者的家长讲解其病情从不消极怠慢，这样就会给患者的家长带来极大的信任感，很少有家长给孩子看完病后不买药的。在反观当地专家，活动次数作的不少但销量却不能让人满意。作了好几次活动的'销量不如刘院长一次作活动的销量，甚至有些当地专家作了一天的活动一盒药也没买出去，咎其原因处了某些如到堂人数少等客观原

　　因外，最重要的原因就是工作态度的消极。听客请反映某些当地专家在给患者看病时无精打采、草草了事，对患者的家长爱答不理。就这样的专家怎么会给患者的家长带来信任感，家长不相信你怎么会买药。所以我建议先是让客请与这些不负责的专家沟通，用一些婉转的语言指出其在工作中的不足，让他予以改正。如果效果不好那就让办事处主任或经理开门见山、直言不讳的与之谈判，如其还是不改那就坚决予以取剔决不姑息挽留。也建议各办事处主任在生活工作当中多留意、多找寻工作态度积极的专家，我相信一个好的专家也会为我们带来一个好的销量。

　　以上是我在第三季度工作中找出的几点问题及对问题的分析与解决建议，自知写的不好请领导见谅。

　　广东市场部财务人员张琦

　　2006年11月17日

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