企业财务的分析报告

时间：2024-08-17 02:41:31 财务分析报告我要投稿

企业财务的分析报告范例

　　导语：企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。下面是小编收集的企业财务的分析报告范例，欢迎参考。

企业财务的分析报告范例

　　企业财务的分析报告范例(一)

　　1.1 报表合并范围

　　合并范围包括 ①x x x 公司;②全资控股子公司x x x公司;③控股子公司x x x公司(控股比例x x %);④子公司x x x公司(控股比例x x %)。

　　本年累计盈利企业4户，盈利额x x x 元.

　　1.2 主要经济指标完成情况

　　1.3 考核指标完成情况

　　单位：千元

　　指标名称本年累计目标值达成率

　　净资产收益率

　　经营业务收入

　　经营业务利润率

　　成本费用占主营业务比重

　　应收帐款周转率

　　经营活动中现金营运指数

　　2. 经营情况分析

　　2.1 利润完成情况

　　表：本月利润表主要项目完成情况单位：千元

　　项目本月数上月数本月预算比预算增减%

　　主营业务收入

　　主营业务利润

　　其他业务利润

　　减：营业费用

　　管理费用

　　财务费用

　　营业利润

　　加：投资收益

　　营业外收入

　　减：营业外支出

　　利润总额

　　净利润

　　附文字说明增减的原因

　　表：本年累计利润完成情况

　　项目本年累计年度预算进度% 上年同期增长%

　　主营业务收入

　　主营业务利润

　　其他业务利润

　　减：营业费用

　　管理费用

　　财务费用

　　营业利润

　　加：投资收益

　　营业外收入

　　减：营业外支出

　　利润总额

　　净利润

　　附文字说明增长的原因

　　2.2 主营业务分析

　　A. 主营业务收入完成情况分析

　　表：各业务板块收入情况单位：千元

　　产品板块本月数上月数本月预算比预算增减%

　　水路货代

　　航空货代

　　公路货代

　　铁路货代

　　船务代理

　　航空速递

　　多式联运

　　水路货物承运

　　公路货物承运

　　船舶经营管理

　　项目物流

　　仓储码头

　　集装箱租赁

　　专业报关

　　合计

　　B 经营情况分析

　　产品板块本年累计年度预算进度% 上年同期增长%

　　水路货代

　　航空货代

　　公路货代

　　铁路货代

　　船务代理

　　航空速递

　　多式联运

　　水路货物承运

　　公路货物承运

　　船舶经营管理

　　项目物流

　　仓储码头

　　集装箱租赁

　　专业报关

　　合计

　　附文字说明各板块增减的原因

　　主营业务利润率情况

　　各项主要业务的主营业务利润率情况

　　产品板块本年累计上年同期全年预算集团平均

　　水路货代

　　航空货代

　　公路货代

　　铁路货代

　　船务代理

　　航空速递

　　多式联运

　　水路货物承运

　　公路货物承运

　　项目物流

　　仓储码头

　　集装箱租赁

　　专业报关

　　附文字说明根据各主营业务利润率分析

　　利润贡献分析

　　表：各项主要业务的主营业务利润贡献情况

　　单位：千元

　　产品板块本年累计比重上年同期比重累计预算比重

　　水路货代

　　航空货代

　　公路货代

　　铁路货代

　　船务代理

　　航空速递

　　多式联运

　　水路货物承运

　　公路货物承运

　　船舶经营管理

　　项目物流

　　仓储码头

　　集装箱租赁

　　专业报关

　　合计

　　附文字说明各板块所占比重变化分析

　　各个业务板块分析:

　　此项是根据各个板块的收入,业务利润分别用比例图表示,并附文字分析

　　2.3 其他业务分析

　　此项用文字说明其他业务收入及利润情况

　　2.4 期间费用分析

　　A. 营业费用(无)

　　B. 管理费用

　　项目本月数上月数本月预算增减%

　　工资及奖金

　　福利费

　　劳动保险费

　　业务招待费

　　差旅费

　　会议费

　　邮电通讯费

　　办公费用

　　广告及宣传费

　　车辆费用

　　税费

　　折旧费

　　无形资产摊销

　　专项费用

　　培训费

　　房屋及场地费

　　劳务费

　　合计

　　附文字说明

　　C. 财务费用分析

　　用文字说明利息支出构成

　　2. 5 投资收益分析

　　文字说明投资收益情况

　　2. 6 营业外收支

　　文字说明

　　2. 7 税金情况

　　文字说明

　　2. 8 利润分配情况

　　文字说明

　　2. 9 企业盈利能力分析

　　本年累计上年同期累计预算

　　总资产报酬率(%)

　　营业利润率(%)

　　附文字说明根据主要业绩指标及效率指标表分析总资产周转率和营业利润率变动的原因

　　3. 资产负债状况分析

　　3. 1 资产负债变动情况

　　列示主要的'资产负债表项目(超过资产总额10%的项目) 单位：千元

　　年初余额月初余额期末余额增减金额增减%

　　货币资金

　　应收票据

　　应收账款

　　预付账款

　　预收帐款

　　应付工资

　　应交税金

　　其他应交款

　　其他应付款

　　附文字说明增减原因

　　3. 2 主要资产项目分析

　　3. 2. 1 往来款项

　　往来款变动分析：

　　项目年初期末增加金额增加%

　　经营性往来应收账款(原值)

　　预付账款

　　预收账款

　　非经营性往来其他应收款

　　其他应付款

　　周转率分析：

　　本年累计上年同期预算数达成率

　　应收账款周转天数

　　应付账款付款天数

　　指标说明：

　　应收账款周转天数=360/应收账款周转率

　　应收账款周转率=(主营业务收入+其它业务收入)/平均应收账款

　　应付账款付款天数=360/应付账款周转率

　　应付账款周转率=(主营业务成本+其它业务成本)/平均应付账款

　　附文字说明

　　3. 2. 2 对外投资

　　省略

　　3. 2. 3 固定资产、无形资产

　　文字说明

　　3. 2. 4 其它主要资产负债表项目分析

　　文字说明分析其它占总资产超过20%的资产、负债项目的构成、本月、本年累计变动情况

　　3. 3 偿债能力分析

　　指标本年累计 2006年决算 2007年预算

　　资产负债率

　　流动比率

　　已获利息倍数

　　已获利息倍数=(营业利润+利息支出)/ 利息支出

　　附文字说明分析本期资产负债率较年初变动的主要原因

　　3. 4 营运能力分析

　　指标本年累计上年同期累计预算

　　流动资产周转率

　　4. 现金流量分析

　　4. 1 现金流量结构分析

　　项目现金流入现金流出现金流量净额

　　金额比重金额比重金额比重

　　经营活动

　　投资活动

　　筹资活动

　　合计

　　4. 2 现金流量表主要项目分析

　　项目本年累计进度预算达成率% 上年同期增减%

　　一、经营活动流入

　　流出

　　净额

　　二、投资活动流入

　　流出

　　净额

　　三、筹资活动流入

　　流出

　　净额

　　4. 3 收入质量分析

　　结合利润表和现金流量表分析收入的质量

　　项目本年累计上年同期累计预算

　　业务收入

　　销售商品、提供劳务收到的现金

　　差额

　　销售净现率

　　指标解释：业务收入=主营业务收入+其他业务收入

　　销售净现率=销售商品、提供劳务收到的现金/业务收入

　　5. 子公司情况

　　企业财务的分析报告范例(二)

　　1.经济环境分析。外部经济环境，分区域和行业的经济形势，外部经济环境的变化对公司业务的影响，这些影响的驱动因素是什么。

　　2.新订单分析。本季度新订单(合同量)，分标准产品和大的项目产品，与上一季度相比(或上年同期)有哪些主要变化，这些变化具体在哪个业务单元，区域或行业，为什么会产生这种变化?是不签订了会导致亏损的订单?

　　3.收入分析。收入的变化，这种变化来自价格改变还是销售数量变化?同样需要分业务单元和销售区域分析，同时提示是否有特殊的大项目收入或其他非常项目(一次性)收入。

　　4.销售成本和毛利分析。

　　如果毛利变化了，为什么?是因为控制性成本超支，还是技术变化导致材料成本上升，或者是因为特殊的一次性的调帐事项导致(比如计提保修费，存货损失等)。

　　5. 净利润分析。净利润变化的驱动因素是什么，是收入变化还是成本结构变化，哪个业务单元或区域造成的?是一次性的影响还是持续性的影响，提高净利润的'机会和风险是什么。

　　6. 营运资本分析。是什么因素造成了净营运资本和营运现金流量的变化?关于应收帐款和存货有哪些非常事项?应收帐款回收天数(DSO)，应付帐款付款天数(DPO)，存货周转天数(DIH)情况。

　　7.运营分析。产能利用率和成本库存情况，产品本地化进程，本地化采购进展情况。

　　8.固定资产投资情况，大的建设项目进展以及投资超支或节余情况。

　　9.产品质量情况。准时交货率，生产周期(从投产到产成的时间，用以衡量生产效率)，劣质产品成本情况。

　　10.竞争对手的发展状况(新产品，新服务，价格策略，新技术，新市场策略)。

　　下一季度以及全年的业务展望，主要是收入和盈利情况。

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