最新版公司财务分析报告

时间：2024-09-04 07:40:01 财务分析报告我要投稿

相关推荐

最新版公司财务分析报告范文

　　导语：公司财务分析报告可以对公司总体的财务状况进行一个评估。下面是小编收集的最新版公司财务分析报告范文，欢迎阅读。

最新版公司财务分析报告范文

　　最新版公司财务分析报告范文(一)

　　1.集团公司简介

　　XX集团股份有限公司由广西贵港甘蔗化工厂独家发起定向募集改组创立，其前身是广西贵县糖厂，于1956年建成投产，是国家“一五”期间的重点建设项目之一。1993年贵糖完成了股份制改造，1998年11月11日，贵糖股票在深圳证券交易所上市(股票代码000833)。公司目前股本总额为29,606.788万股。贵糖经过50多年的技改扩建，滚动发展，制糖由原来日榨甘蔗1500吨发展成今天的日榨10000吨规模，并依靠科技创新对甘蔗资源进行全面的综合开发，利用甘蔗渣生产的文化用纸、生活用纸等综合利用产品已占全公司工业总产值的70%以上。主要产品年生产能力为：白砂糖15万吨、可加工原糖30万吨、机制纸15万吨、甘蔗渣制浆15万吨、酒精1万吨、轻质碳酸钙3万吨、回收烧碱

　　3.5万吨、复合肥3万吨。

　　贵糖拥有国家认定的企业技术中心和博士后科研工作站、广西首批自治区级人才小高地。公司充分发挥在科研上的优势，先后荣获“全国资源综合利用先进企业”、“全国环保先进企业”、“全国用户满意企业”、“全国企业管理优秀奖”、“农业产业化国家重点龙头企业”、“中国食品企业百强企业” 、“广西‘五一’劳动奖状”、“广西食品卫生等级A级单位” 等荣誉称号。1998年，贵糖在国内制糖行业中首家通过了ISO9001国际质量管理体系认证。2005年贵糖导入HACCP管理理念，建立了食品安全管理体系，并于2007年初获取ISO2200食品安全管理体系认证证书。2007年3月，贵糖建立和实施了ISO10012：2003标准测量管理体系。

　　面对新的机遇与挑战，贵糖将遵循科学发展观，坚持走循环经济的路子，稳定制糖产业，加快技术创新和产业升级，不断提高产品质量，提升企业核心竞争力，把贵糖建设成为中国重要的精品糖基地和造纸基地。

　　2.报表分析

　　2.1基期资产

　　2.1.1资产结构

　　2.1.1.1水平分析

　　从资产结构水平分析表可以看出，该公司2011年资产总额较去年增长率达

　　到8.95%，较去年有很大的变化。分析可知，公司资产规模的增加主要是由于流动资产的增加引起的。2011年流动资产较上一年增加比率达到25.82%，从其比率表明表明企业的流动资产获得提高。资产规模上升幅度最终没达到流动资产的上升幅度，是因为非流动资产的减少，减少了9989170.5元。在进一步分析，流动资产的增加主要是由于货币资金和存货的增加，分别增加了6.32%，3.37%，有利于企业的生产经营。非流动资产的减少主要在建工程和长期股权投资的减少，分别达到36.91%，34.34%，在建工程减少可能是工程的完工，长期股权投资可能是到期了或其他原因。

　　2.1.1.1垂直分析

　　2.1.1.1.1资产结构垂直分析表

　　2.1.1.1.1.1从流动资产和非流动资产比例角度分析

　　2011年流动资产比2010年流动资产增加5.56%，该公司资产保持较高的流动性，但仍未超过50%的比例，作为化工企业而言，较为合适。

　　2.1.1.1.1.2有形资产和无形资产比例角度分析

　　无形资产所占比例不算较高，但2011年，较去年比较提高了1.65%。随着科技进步好社会经济的发展，尤其是知识经济的发展，无形资产的比重应该越来越高。

　　2.1.1.1.1.3固定资产和流动资产比例角度分析

　　一般来说，企业固定资产存量和流动资产存量应该保持比较合理的比例结构。2011年，2010年固定资产占总资产的比例分别为50.23%，57.3%;2011年,2010年流动资产占总资产的比例分别为43.36%，37.55%。固定资产占总资产的比重有所上升，而流动资产占总资产的比重有所下降。总的来说，两者相差不大，对企业影响也不算太大。

　　2.1.1.1.2固定资产与流动资产结构分析表

　　2.1.1.1.2.1从流动资产和非流动资产比例角度分析

　　2011年流动资产比2010年流动资产增加5.56%，该公司资产保持较高的流动性，但仍未超过50%的比例，作为化工企业而言，较为合适。

　　2.1.1.1.2.2从有形资产和无形资产比例角度分析

　　无形资产所占比例不算较高，但2011年，较去年比较提高了1.65%。随着

　　科技进步好社会经济的发展，尤其是知识经济的发展，无形资产的比重应该越来越高。

　　2.1.1.1.3经营资产与非经营资产结构分析表

　　从表中可得，2011年经营资产比2010年增加5.56%，主要原因是由于货币资金的增加，货币资金的增加有利于应对企业的.意外风险，增加抗风险的能力。非经营性资产的较2010年下降了1.59%主要是因为除递延所得税资产外，其他的非经营性资产都有所下降，表明企业有很好的现金流。

　　2.1.1.1.4流动资产结构分析表

　　从表中可得，2011年的货币资金比去年上升6.26%，存货比去年下降3.8%，表明2011年的流动资产较去年较好，资金的流动性大大提高。

　　2.1.2 负债结构

　　2.1.2.1 水平分析

　　从负债结构水平分析表可以看出，该公司2011年负债总额增长率达到14.94%，较去年有很大的变化。分析可知，公司负债规模的增加主要是由于短期借款，应付票据的增加引起的。2011年流动负债较上一年增加比率达到14.59%，从其比率表明企业的流动负债增加。负债比率上升幅度最终主要是由于流动负债的上升幅度。企业应该加强负债管理，结合企业自身的情况保持负债的适当比率。

　　2.1.2.2 垂直分析

　　2.1.2.2.1 负债结构垂直分析表

　　2011年流动负债比2010年下降了0.31%,下降比率较小，主要原因是短期借款和应付账款的增加，公司应当加强管理，控制现金的利用。

　　2011年非流动负债比2010年增加了0.31%，增加的比例也较小，主要原因是其他非流动负债的增加。

　　2.1.2.2.2 负债期限结构分析表

　　有表可知，流动负债与非流动负债的变动不大，但流动负债占负债总额的比率很大。两者的比率很不合适，企业应当适当调整二者的比率，减小企业偿还短期负债的风险。

　　2.1.2.2.3 负债结构方式分析表

　　有表可知，企业的银行信用和商业信用所占的比重较大。这样加大了企业短期还款的次数，容易造成信用危机，企业应当适度减小二者的比重。

　　2.1.2.2.4 负债成本结构分析表

　　该企业的负债成本较为合理，不过也可以适当增大高负债成本的比例，增加财务杠杆的调节作用。

　　2.1.3所有者权益

　　2.1.3.1 水平分析

　　所有者权益结构水平分析表中得到,未分配利润和盈余公积的增加的比率分别是0.22%,0.14%,二者是导致所有者权益增加的主要原因。由于某些原因，公司保留在企业内部的资金较多。

　　2.1.3.2 垂直分析

　　从上面可以看出，归属于母公司的所有者权益占的比重较大，为99.46%，但比起去年，下降了0.54%。留存收益占的比例虽然不大，但与上年相比有所提高，其中盈余公积提高了0.65%，未分配利润提高了3.19%。这表明企业留用的资金有所增加，这样会提高其偿债信誉。

　　2.2 基期利润

　　2.2.1 水平分析

　　从利润水平分析表中得知，变化最大的是资产减值损失，投资收益，营业外支出和所得税。我从净利润，利润总额和营业利润分析。

　　2.2.1.1净利润分析。净利润是企业所有者最终取得的财务成本，或可供企业所有者分配或使用的财务成果。从表中可得，净利润比去年多4.21%。由于2010年所缴纳的所得税比2011年多，因此，导致净利润增加的主要原因是所得税的减少。

　　2.2.1.2利润总额分析。利润总额是反应企业全部财务成果的指标，它不仅反映企业的营业利润，而且反应企业的营业外收支情况。2011年的利润总额较去年相比增加5203021.17元，因此下降的原因主要是营业外支出的增加。

　　2.2.1.3 营业利润分析。反应了企业自身生产经营业务的财务成果。营业利润总额较去年相比变化不大。由于投资收益的减少和资产减值损失的增加，使得企业的利润总额减少，然而营业收入的增加，使得营业利润的的较少不大。

　　2.2.2垂直分析

　　从图表可知，2010年企业中营业利润占营业收入的比重为5.95%，2011年所占的比重为5.65%，比去年下降0.3%;2010年度利润总额占营业收入的比重为

　　最新版公司财务分析报告范文(二)

　　一,总体评述

　　(一) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高.

　　(二) 公司分项绩效水平项目公司评价

　　二,财务报表分析

　　(一) 资产负债表

　　1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%. 流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

　　2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股东权益增长 xx%. 流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起

　　营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高, 说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.

　　(二) 利润及利润分配表

　　主要财务数据和指标如下:

　　当期数据

　　上期数据

　　主营业务收入

　　主营业务成本

　　营业费用

　　主营业务利润

　　其他业务利润

　　管理费用

　　财务费用

　　营业利润

　　营业外收支净

　　利润总额

　　所得税

　　净利润

　　毛利率(%)

　　净利率(%)

　　成本费用利润率(%)

　　净收益营运指数

　　1.利润分析

　　(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额 xx 万元.其中,经营性利润 xx 万元,占利润总额 xx%; 营业外收支业务净额 xx 万元,占利润总额 xx%.

　　(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额 xx 万元,较上年同期增长 xx%.其中,营业利润比上年同期增长 xx%,增加利润总额 xx 万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%,减少营业外收支净额 xx 万元.

　　2.收入分析

　　本期公司实现主营业务收入 xx 万元.与去年同期相比增

　　公司财务分析报告

　　长 xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.

　　3.成本费用分析

　　(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计 xx 万元.其中,主营业务成本 xx 万元,占成本费用总额 xx;营业费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;管理费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;财务费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%.

　　(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;主营业务成本比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;营业费用比去年同期减少 xx 万元,降低 xx%;管理费用比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;财务费用比去年同期减少 xxx 万元,降低 xx%.

　　4.利润增长因素分析

　　本期利润总额比上年同期增加 xx 万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润 xx 万元,主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万元,营业费用比上年同期增加利润 xx 万元,管理费用比上年同期减少利润 xx 万元,财务费用比上年同期增加利润 xx 万元,投资收益比上年同期减少利润 xx 万元,营业外收支净额

　　比上年同期减少利润 xx 万元. 本期公司利润总额增长率为 xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

　　5.经营成果总体评价

　　(1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为 xx%,综合净利率为 xx%,成本费用利润率为 xx%. 分别比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,

　　(2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为 1.05,比上年同期提高了 xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.

　　(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 xsx%,其中,主营收入增长率为 xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为 xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为 xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为 xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为 xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.

　　(三) 现金流量表

　　主要财务数据和指标如下:

　　项目

　　当期数据

　　上期数据

　　增长情况(%)

　　经营活动产生的现金流入量

　　投资活动产生的现金流入量

　　筹资活动产生的现金流入量

　　总现金流入量

　　经营活动产生的现金流出量

　　投资活动产生的'现金流出量