建议书

财务管理建议书

时间:2024-07-01 12:36:52 建议书 我要投稿

财务管理建议书

  随着社会一步步向前发展,我们都跟建议书有着直接或间接的联系,在写作上,建议书有一定的书写规范。来参考自己需要的建议书吧!以下是小编为大家收集的财务管理建议书,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

财务管理建议书

财务管理建议书1

  自05年元月开始到现在,我在会计这个岗位已走过了7个年头,对财务工作也有一点点自己的经验和理解,也曾写过一些零碎的文字,但没有形成系统的文章。

  看到王**写的《质量管理的建议》感触颇深,一个人只有了解并熟知自己所做的工作,才有可能发现工作中存在的问题;发现问题并且总结出来,才能取得进步。

  借此契机,也斗胆把我对财务工作的理解和一些不成熟的建议照虎画猫,做一个财务方面的论述。

  但一个人所站的高度,决定他看问题的广度和深度,我的看法难免片面,不足之处请领导指正。

  一、 会计职能的履行问题

  会计有两种基本职能:监督与核算。

  实际工作中,核算占用的大部分时间,监督占的分量相对较轻,会计更多时候像账房先生一样,仅仅是一个算账的,而不是作为一个企业管理者的形象出现。

  个人认为,应该更充分的发挥会计的监督作用,使财务能充分发挥其管理职能。

  会计监督又分为事前监督、事中监督和事后监督。

  在我们为数不多的监督过程中,占据大头的是事后监督。

  例如,总部内审数次检查都发现的合同签订时没有财务人员的确认签字,合同签订时也没有征求财务人员的意见,合同签订时财务都不知道,当然谈不上监督。

  付款时拿到财务部的已然是产生法律效力的合同了,会计即使想监督,也只能按照合同约定条款执行。

  这时,问题就产生了,有部分合同只约定了付款时间和方式,根本没有约定发票什么时间开具,开具什么样的发票,结果我们按合同付完款后,对方的发票迟迟不开,财务人员只好一遍又一遍的催要发票。

  还有的质保金比例低甚至没有质保金的单位,干脆就不给开发票也不再理会我们了,事后监督完全失去意义,给公司造成的损失也是显而易见的。

  假设,事前,即合同签订时甚至再往前询价选择供应商时就有财务人员参与,此类事情是完全可以避免的。

  建议从制度上做出硬性要求,所有合同签订前必须有财务人员审核并签字确认。

  这样才能真正实现事前监督,有效预防并规避风险,发挥财务的监督职能。

  二、 财务人员的培养问题

  公司上市在即,对财务人员的要求也就越来越高,我们不能只做核算型会计,要向管理型会计发展。

  要达到这个要求有两种途径:一是引进人才,即外聘条件较好符合公司要求的财务人员;二是培养人才,从基层员工中培养、提拔骨干力量。

  相较于培养人才来说,引进外聘人才无疑是最直接有效的,但公司多年实际情况表明,外聘人员的忠诚度以及对公司文化的认可度普遍较低,此类人才极易跳槽。

  反观从公司成长起来的尤其是商贸学院毕业的学生,其执行力、忠诚度丝毫不次于外聘的本科生。

  所以我认为还是应该将重点放在培养人才上。

  我们的公司一直很重视骨干的培养,但具体到财务,我认为存在下面几个问题:

  1、缺乏得当的职业规划;

  会计,是一个比较特殊的行业,也是公司最重要的岗位之一,掌握着公司的经济命脉。

  每一个有抱负的人,都在这个行业中规划着自己的职业生涯。

  对于刚刚参加工作的毕业生来说,规划职业生涯的课题似乎有点力不从心,如果此时公司能够提供一个很好的成长环境,帮助他制定一个短期易实现的职业目标,做一个简单的、符合其个人发展的职业生涯规划,这会大大增加员工的归属感和忠诚度,达成员工个人发展和公司发展双赢局面。

  2、没有系统的专业培训;

  财务作为专业性强、年轻人多的部门,学习和培训应该是重中之重。

  我们也经常说:学习是财务人员永恒的话题。

  现在的财务人员的学习积极性还是相当高的,总会自动自发的去学习、去发展,可以说财务部的学习风气是相当浓厚的,但是这不代表公司的培训可以缺失。

  很多财务人员抱着骑驴找马的心态在工作,先找着饭碗,边干边学习、积累经验,然后跳槽。

  我想,没有哪个公司愿意做这个“跳板”,那么公司就应该承担起相应的责任来,在员工的培养上做一点付出,增加一点员工的认同感。

  比如,公司可以制定制度,规定为工作时间满三年的员工承担一部分费用,鼓励员工去进修、去学习,条件是进修取得文凭或职称后再继续服务不低于3年。

  财务是力求完美的工作,稍有不慎就会给公司造成损失,而财务人员工作紧、任务重,学习的压力比较大,建议公司聘请有经验的注册会计师利用业余时间做系统的培训,以满足公司上市需求。

  同时,对公司全体管理人员进行专门的财务知识培训。

  财务管理不仅仅是财务部的事,而是整个管理层的责任。

  财务部作为公司财务核算部门固然要承担起财务管理的重任,但财务管理需要公司各部门密切配合,所以各部门负责人必须要有相应的财务知识。

  财务工作处处需要其他部门配合,如费用报销,报销人就要了解报销单据如何填制、附件如何粘贴、应找何人签字这些最起码的流程;仓库管理、车间统计应由专业财务人员担任。

  3、轮岗有制度,无执行。

  每年都说轮岗,每年都没有轮过岗。

  说实在话,针对公司一个萝卜几个坑的现状,轮岗实施起来确实是有难度。

  本来两个岗位上都是老会计,一换岗都成了新手了,在一定程度上影响工作。

  我们可以换一种思考方式:轮岗完成后公司是不是多了两个经验丰富的多面手呢?

  有句话说得好:大公司学做人,小公司学做事。

  公司的岗位设置分工很细,在这里几乎没有办法学到全面的东西,而小公司反而能学到,这也是财务人才流失的原因之一。

  人都是有惰性的,长年累月的在一个岗位上,难免会产生厌倦感、麻痹感,如果把轮岗制度落实好,也可以制造一次次小小的“鲶鱼效应”,保持持续的职场新鲜感,对公司和个人的发展都是有利的。

  4、缺少有效的沟通机制

  财务的谨慎性原则决定了大多数财务人员沉默寡言、谨小慎微的.性格。

  现在财务人员最大的通病就是内向,未张嘴脸先红,腼腆的性格给交流带来障碍,有什么不会的不懂的也不好意思问,长此以往,何谈进步?建立沟通机制就是要向这类通病挑战,建立一种类似周例会的制度,一周太频,一月恰好,一月一次财务工作交流会,提出自己的问题及总结上月工作计划下月工作。

  给每个人发言的机会,多交流必然氛围就融洽。

  脸皮薄的人也敢上台了,不敢发言的人也敢发言了,财务部门员工敢上台、能发言,财务人员的整体风貌会有大的改观。

  对于报考职称考试的同事来说,交流显得尤为重要。

  学习是财务人员永恒的话题,职称又是能力的最佳证明。

  考取职称是每一个财务人员的必然选择,而学习的过程必然又是辛苦而枯燥的,问题多多,困难多多,由于是在职学习时间不多而又无老师指导,这是造成在职人员考取职称难的重大原因。

  这时交流就显示出它的威力了,一般的问题可以找同事交流,实在是没人会的就找领导请教,在部门间形成相互为师的风气,员工的素质和业务水平必然会得到很大的提高,而公司也会因此得到更好的发展。

  另外,一月一次财务工作交流会可以给全体财务人员布置一项“作业”:写文章。

  公司每年都举行论文比赛,可是鲜有财务人员获奖或者是根本没有参与,也许是工作太忙没有时间写,但只要想写,时间是能挤出来的。

  还有内刊,也是我们财务人员展示风采的平台,恰逢公司出台特约通讯员政策,我觉得可以借此机会将五公司整合成立一个财务编辑部,在内刊开辟一个财务专栏,专门刊发一些和大家息息相关的财务知识、财务制度以及财务人员的文章等等。

  财务工作是一项系统工程,大而言之,公司大多数部门都有财务的延伸,像人事部的工资核算、物流部的出入库单以及各车间的统计等等; 财务人员的培训也是任重道远,我们应从基层抓起,逐步建立起会计人才培养制度,才能跟上公司发展步伐,为公司上市以及上市后的准备工作做出自己的贡献。

财务管理建议书2

  摘要:

  在科技进步与计算机技术发展的推动下,互联网经济时代已经到来。在互联网的背景下,不仅改变了社会的生活方式,也使得企业的经营发展发生了一定的变化。尤其是对财务管理而言,对企业的发展起着至关重要的作用。所以说,在互联网下,需要创新企业财务管理方式,转变传统的管理理念,借助于计算机技术提高财务管理的效率,提高信息化程度。本文简要概述了互联网背景下财务管理创新发展的必要性,分析了当前财务管理的弊端,并提出了创新财务管理的途径。

  关键词:

  互联网;财务管理;创新途径

  在互联网时代,企业信息化程度的高低已经成为其竞争力的重要因素之一。而财务管理是企业经营发展的一项重要管理活动,其管理的效率与水平的高低对企业的发展有重大的影响。在互联网日益发展的背景下,实现了资本与技术的共享与传输,改变了交易方式,提供了一个平台,能够使得消费者与企业之间的交流变得更加紧密。再加上经济全球化的进一步加强,资本配置与产品销售也实现了全球化的发展,使得企业财务管理的环境发生了极大的变化。可以说,在互联网背景下,对财务管理来说是一项机遇也是一项重大的挑战,这就需要创新财务管理的途径来完善财务管理,提高效率。

  一、互联网背景下财务管理创新发展的必要性

  (一)跟上时代发展步伐的需要

  互联网的发展,使得企业内部各个部门之间的联系加强,改变财务管理的方式,集中管理成为一种趋势。随着互联网技术与计算机技术的发展,大多数企业都紧跟技术发展的潮流,使用计算机等现代互联网技术来发展电子商务,这就改变了传统的财务管理模式。除此之外,在互联网发展的`推动下,还要完善相关的财务管理软件,如会计核算软件等等,来提高企业的信息化程度,提高其竞争力。企业财务管理的内容应该包含三个方面,分别是会计的集中核算、集中的内部控制、财务与决策。在互联网的背景下,集中式的财务管理更有利于提高财务管理的效率,从而提高其市场的竞争力。

  (二)促进企业发展的需要

  在互联网背景下,企业的生产经营模式与传统的发展模式存在一定的区别,市场环境也在发生变化,而为了满足企业发展的需要,就需要对财务管理进行创新。在互联网时代下,企业的发展能够享受许多互联网技术发展而带来的便利,如信息之间的共享性提高,传播更加便利等。从企业的角度来说,数字技术的发展就像是互联网发展的一个先行者,而企业的财务活动则可以借助于互联网技术,实现信息化的管理,如在网上开展电子商务,进行网上的资金管理等,所产生的财务数据不再是一项静态的数据而是一种动态数据,对企业的发展有更大的影响。可见,财务管理需要创新发展,才能够更好的掌控这些动态的财务数据,提高企业对市场环境的判断力的准确性,从而实现企业的良性发展。

  (三)提高企业财务管理安全的需要

  在互联网发展的推动下,企业的财务管理与传统相比较,更加透明化,这就需要创新财务管理的方式,来提高财务管理的安全性,保障企业的财务系统能够更加的安全。互联网时代下,网络安全问题是影响企业发展的重要因素。所以,要提高企业财务管理的安全性,就需要提高财务管理人员的素质,特别是一些中高层财务管理人员的素质。此外,还需要加强技术创新,提高对企业财务数据的安全防护,如增设企业的防火墙,防止病毒的入侵,保障企业的财务数据完整性。

  二、传统财务管理中存在的不足之处

  (一)与企业业务活动的协同性不强

  在互联网背景下,客户个性化的需求更加明显,为此企业应将有限的资源集中到研发方面,如“智能制造”方面。而在这些方面恰恰是传统财务管理所忽视的方面。在传统财务管理中,企业的财务人员不太关注客户的喜好不同对企业盈利的影响,也很少进入到生产一线,加强与技术人员之间作业流程的探讨。相反,财务人员习惯于在事后进行财务核算,而不是在事前做好相关的规划,这就容易使财务与业务之间的信息连接出现问题。财务部门对企业的业务部门的工程流程与意义的认识程度不够,对企业的经营模式及其价值的创造也不够熟悉,因此无法加强对企业业务的成本控制,阻碍了企业的进一步发展。

  (二)对财务管理信息化发展不够重视

  在互联网时代,许多企业都逐渐认识到了电算化发展对财务管理的便利性,因此也正逐步加强企业的会计核算电算化建设。但是,大部分的企业在建设财务管理信息的时候,建设的目标还处在于一个初期阶段,即将传统的财务管理中手工记账的部分转化为电脑操作。虽然有利于缩短工作的时间,提高工作的效率,但是,这个财务管理目标的建立还是存在一定的弊端。企业财务管理的目标应该是放在财务信息的整理上,提高对财务信息搜集与整合的效率,从而能够为企业的决策提供更为准确的信息支撑。就当前而言,很多企业对财务系统的信息化发展缺少一个充分的认识,因此无法真正发挥出财务管理的作用。

  三、互联网背景下企业财务管理的创新途径

  (一)创新发展并转变财务管理的理念

  在互联网发展的背景下,需要创新财务管理的发展,要将信息技术的发展与企业的财务管理二者有机结合起来,这就需要转变创新财务管理的理念。财务管理是企业内部控制与管理中的一个核心管理机构,对财务管理部门而言,需要提高对自身工作职责的认识,在计算机技术发展下,提高对相关技术的应用程度,树立互联网创新思维,提高企业财务资金的利用率。此外,在互联网环境下进行财务管理活动时,要综合性的开展各项工作,包括数据管理、桌面财务管理以及信息管理等,来提高财务信息传递的速度,实现快速共享,从而使财务信息处理的效率与质量得到全面提高,以早日实现财务管理的目标。

  (二)确切的认识到财务管理的目标,提高创新性

  财务管理目标的制定与企业经济发展的情况和外部环境变化息息相关。所以,要明确财务管理目标的制定,并且提高目标的创新性,就需要结合企业生产发展的现状与社会发展的经济形势等方面进行综合的考量。在互联网的背景下,企业业务活动的开展会发生一些变化,在财务管理工作中能够转移并且实现传输共享的知识资本占据重要的部分。企业将财务管理的目标定为知识最大化后,能够与企业的经营发展目标相协调,保障企业相关利益者的利益需要,从而能够最大化的兼顾到各方相关者的利益,避免出现为了扩大股东权益而危害到债权人或者是工作人员权益的问题。在互联网发展的背景下,在创新财务管理模式的时候,需要明确财务管理的目标,创新其发展的形式,并且能够将无形的、有形的物质资本高效的结合在一起,来更好的顺应时代发展的需要。

  四、结束语

  创新是企业保持活力,顺利发展的一大动力,在企业的经营管理中,创新是企业发展竞争的重要因素。在财务管理活动中,要想促进企业的创新发展,就需要提高企业财务管理的创新性,来适应环境的变化与市场的需求。在互联网的背景下,如果企业财务管理不加以改变,极有可能滞后于时代发展的潮流,最终使得企业面临破产的危险。因此,企业需要创新财务管理发展的模式,提高对创新性的认识,明确财务管理的目标,从而提高财务管理的效率与质量,来促进企业更好的发展。

财务管理建议书3

安徽xx房地产开发有限公司:

  我们接受委托对贵公司20xx年财务进行了审计,现就审计中发现的问题提出如下建议,仅供领导参考。

  一、会计核算存在的问题

  1、会计根据“现金月报表”编制记账凭证,且未平行登记,不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表,不是企业经营活动的资金反映,无需据此编制记账凭证。

  2、记账凭证填列不完整。摘要栏无内容,附件张数未填,制单不完整。

  3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用,如;预付工程款记做应收账款,应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动,预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动,其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的往来款项。

  4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人,不应把仁和公司的账户当做本公司的账户使用,两公司的资金往来,应做往来款处理。

  5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥,根据协议,按揭款由公司支付,不能再收回,应做费用处理。

  6、往来款项清结不及时。

  7、会计科目设置不完整,作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。

  8、一些与金融税收政策抵触的'事项不应在账上处理,如:个人借款、假按揭等。

  一、意见与建议

  1、加强会计基础工作,提高会计人员素质,保持会计队伍的相对稳定。会计人员要加强业务知识的学习,掌握税收法律法规,严格按照《企业会计准则》进行核算,做好税收筹划,合理避税。

  2、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目,要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。

  3、往来款项要及时清结。年终决算前要做好往来款的对账工作,项目完工后,预付工程款要及时开票,转入开发成本。

  意见:企业年终结账前尽量处理备用金,判断是否存在应转入当期费用的情况,企业应积极建立完善的备用金制度。

  4、企业的其他应付款—河南鼎力杆塔股份有限公司余额18,748,450元为企业账务处理有误所致。

  意见:对账务处理有误的科目及时进行更正处理。

  5、企业期末存货余额较高,存货周转率较低。

  意见:企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。

  6、长期股权投资:企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资,已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。

  意见:公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况,及时办理完毕工商变更登记。

  7、无形资产,当期无形资产—专有技术的增加为研发费资本化的部分,但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。意见:企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件,积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。

  8、其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助(双百计划项目,工业中小企业技术改造项目,支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目,20xx年中央重金属无语防治专项资金),其中双百计划项目已于20xx年12月份达到预定可使用状态,企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。

  意见:企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。

  9、企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。

  意见:企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。

财务管理建议书4

x房地产开发有限公司:

  我们接受委托对贵公司20xx年财务进行了审计,现就审计中发现的问题提出如下建议。

  一、会计核算存在的问题。

  1、会计根据“现金月报表”编制记账凭证,且未平行登记,不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表,不是企业经营活动的资金反映,无需据此编制记账凭证。

  2、记账凭证填列不完整。

  3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用,如;预付工程款记做应收账款,应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动,预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动,其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的.往来款项。

  4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人,不应把仁和公司的账户当做本公司的账户使用,两公司的资金往来,应做往来款处理。

  5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥,根据协议,按揭款由公司支付,不能再收回,应做费用处理。

  6、往来款项清结不及时。

  7、会计科目设置不完整,作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。

  8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理,如:个人借款、假按揭等。

  二、意见与建议。

  1、加强会计基础工作,提高会计人员素质,保持会计队伍的相对稳定。会计人员要加强业务知识的学习,掌握税收法律法规,严格按照《企业会计准则》进行核算,做好税收筹划,合理避税。

  2、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目,要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。

  3、往来款项要及时清结。年终决算前要做好往来款的对账工作,项目完工后,预付工程款要及时开票,转入开发成本。

  4、针对目前县地方税务局房地产企业税收征管办法,要加强对开发成本的核算工作,特别是要做好土地增值税的筹划,与项目有关的支出,一定通过开发间接费用核算,然后转让开发成本。

  5、关于李德等领取的汽车按揭款,建议由公司直接支付按揭款,根据公司的决定,做费用列支,不做往来款。若做应收款,这是一笔虚列的债权,对于公司是潜亏。

  6、关于个人借款,在账上反映,既不能保护债权人的隐私,公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映,通过杨总个人与公司发生往来。但账外账一定要真实反映,并加强监督。

  7、假按揭违背了金融政策,建议健全有关手续,规避银监会的检查,最好在帐外处理。

  8、关于实收资本的处理,建议将个人借款转到杨总名下,记入“其他应付款”,将虚列的实收资本对冲。

  9、坚持“费用最大化,收入最小化”的原则,在政策规定的范围内,尽量多列支出,如:随着个人所得税起征点的提高,可以提高工资标准或虚列人员,增加工资支出。可以不开票的收入,尽量不在账上反映。

财务管理建议书5

  为适应公司发展的需要,进一步规范公司财务的收支管理,本着厉行节约的原则,确保资金使用合理,特制定本财务管理规程。

  一、财务审核

  财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性,对于不合理开支予以剔除,对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇报,其次审核票据的规范性和完整性,对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。

  二、资金支付管理

  1、发票报账时间以开出时间为准,原则上最迟不超过60天。

  2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列,票据上应备注经手人及相关事由,未备注的不予报账。

  3、各部室业务招待原则上在食堂进行,由指定人员签单,部室负责人在发票上签字确认。

  指定人员以外的签单一律不予报账。

  4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字,报账手续不全的财务不予办理付款。

  5、公司的对外签单开支,由财务室初审后,开具税务发票或其他有效支付凭证,经分管财务副总审核,报总经理审批。

  6、支付项目前期费用时,支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表(附表1)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。

  项目前期费用支付申请表由相关部室承办,审批流程为:相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。

  7、支付土方工程及其他工程款时,应同时具备发票、工程项目支付申请表(附表2)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。

  在审计结果未出之前,工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。

  工程项目支付申请表由项目部承办,审批流程为:项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。

  8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时,支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表(附表3)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。

  土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办,审批流程为:项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。

  报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金,正式票据由资产经营部收集补办支付手续。

  征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。

  三、出差费用管理

  1、因公出差需预支出差费用的,应填写借款申请单,并有主管财务副总和总经理的审批。

  2、出差结束后,15个工作日之内,凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。

  3、借款要及时清还,公务结束后15日内到财务部结清还款,无正当理由过期不结清者,扣发借款人工资,直至扣清为止。

  四、付款流程

  经手人签字并注明事由→部室负责人核实签字→分管部室副总确认签字→分管财务副总审核签字→总经理审批→财务部根据审批后的原始凭证付款(如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表)。

  五、对外合同、协议签订

  凡属公司与外单位签订的各项合同、协议,必须安排一名财务人员参与,以便对合同、协议相关财务内容的监控。

  合同签订后,须递交一套完整的.资料、工程合同书及预算书到财务部存档,财务部按合同调度资金。

  六、办公用品、业务费用管理

  1、烟酒茶叶等特殊招待用品统一由公司办公室、财务部购买,交办公室统一管理,各部室、项目部需要时到公司办公室造册登记领取。

  特殊情况报总经理同意后,可酌情处理。

  月终,办公室将登记领取的票据汇总,交财务做账。

  2、办公用品需批量采购的应由公司办公室、财务部购买,交办公室统一管理。

  月终,办公室将登记领取的票据汇总,交财务做账。

  3、各部室业务费及其他费用管理:除食堂用餐及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外,特殊情况需发生的业务招待必须事前向分管副总申请批准,经批准后方可进行。

  七、固定资产管理

  1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点,原则上是谁使用谁保管,如遇丢失应追究使用人责任。

  2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告,按有关规定审批后进行维修或报废。

  3、因工作需要添置固定资产的,由使用部室申报,经办公室及财务部审核后,报总经理批准。

  八、原有制度与本规程不一致的,以本规程为准。

财务管理建议书6

  如何通过完善现代企业财务管理模式的方式,提高企业发展的竞争力,是企业必须深入思考的问题。随着国内经济的快速发展,其对企业在市场竞争智能功提出了更高的标准。现代企业财务管理模式,作为企业管理工作中的重要组成内容,对于企业的经济效益的变化及未来的发展规划,都具有十分重要的影响。在企业的发展中,如何运用现代企业财务管理模式,完善自身存在的财务管理问题,提高财务管理工作的效率,对于提升企业在市场经济中的竞争力,具有积极的促进作用。因此,在实际工作中,重视现代企业财务管理模式的研究与应用非常重要。

  一、现代企业财务管理概述

  在当前的社会经济发展中,现代企业主要是指在当前市场经济中,能够代表国内外最先进形式的组织与未来企业组织的一种发展模式,其自身的发展与传统企业相比,具有一定的特点。在现代企业的发展中,企业财务管理模式,始终发挥了重要的影响。现代企业财务管理模式,主要是指一个企业在集团组织的发展框架内,实现总体财务目标的同时,需要根据自身的实际发展情况,打造符合自身发展的的财务管理模式及相关的组织分工。因此,现代企业为了做好自身的财务管理工作中,重视现代企业财务管理模式的发展研究,具有积极地现实意义。

  二、现代企业财务管理模式内容

  现代企业的发展中,为了更好的完善自身的发展,重视财务管理模式的研究与工作措施的实施非常重要。通常情况下,现代企业财务管理模式内容主要有:集权式财务管理内容;分权式财务管理内容;相融式财务管理内容等几个方面的内容。企业如何结合自身的发展,实现现代企业财务管理模式的发展目标,对于其实现未来的规划,都会产生十分重要的影响。因此,企业在发展的.过程中,应充分重视现代企业财务管理模式的发展。

  1、集权式财务管理内容

  在现代企业财务管理模式发展中,集权式财务管理内容,是其中一项内容。集权式财务管理,主要是企业的总公司或者母公司对其下属的分公司或者子公司的财权,由母公司统一集中管理的财务管理方式。子公司在发展的过程中,不具有任何的财务决策权,母公司对子公司具有绝对的财务接=控制权。集权式财务管理方式,有利于母公司整体战略计划的实施发展,对于集体企业的整体发展具有一定的促进作用。

  2、分权式财务管理内容

  在企业的发展中,分权式财务管理,作为现代企业财务管理模式内容之一,也是企业财务管理工作应重视的一点内容。相对于集权式财务管理方式,分权式财务管理的发展存在很大的不同。分权式财务管理,要求母公司将自身的决策控制权合理的分配给下属的子公司,二者之间的关系是代理关系,更多的时候,母公司承担了辅助子公司发展的作用和间接控制的作用。分权式财务管理,在一定程度上有利于企业战略的制定,母公司可以节约一定的发展成本。

  3、相融式财务管理内容

  在企业财务管理工作中,相融式财务管理,也是现代企业财务管理模式内容之一,对于企业财务管理工作的发展存在一定的发展意义。相融式财务管理,在一定程度上有效的融合了集权式和分权式的优点,并有效的完善了二者发展的缺点。相融式财务管理,根据各个集团公司的实际发展情况的不同,制定不同时期的发展目标,并十分重视财务管理模式的健全发展。因此,相融式财务管理内容,是一项相对重要的工作内容。

  三、现代企业财务管理模式发展存在的问题

  为了全面促进现代企业获得良好的发展机遇,在企业的日常经营活动中,应时刻重视现代企业财务管理模式发展存在的问题,并结合自身的发展进行深入分析,用以制定合理的发展方案。现代企业财务管理模式发展存在的问题主要有:传统的产权理论和制度加剧了利益冲突;现代财务管理理论已经不能满足当今的投资决策需求;财务机构设置不合理、财务人员素质不高等几个问题。

  1、传统的产权理论和制度加剧了利益冲突

  在现代企业的发展中,传统的产权理论和制度加剧了利益冲突,现代企业财务管理模式发展存在的问题之一。随着社会经济的发展,传统的产权理论和制度更重视有形资产的投资及投入资本多少的配置,忽视了知识资本效率比例,这在很大程度上造成了传统的产权理论和制度加剧了利益存在严重的问题,这些问题的存在,逐渐影响了企业财务管理模式的健全发展。因此,传统的产权理论和制度加剧了利益冲突,是现代企业财务管理模式发展中应重视的一个问题。

  2、现代财务管理理论已经不能满足当今的投资决策需求

  在企业的财务管理工作中,现代财务管理理论已经不能满足当今的投资决策需求,是企业财务管理模式发展存在的主要问题之一。现代财务管理理论已经不能满足当今的投资决策需求,主要是由于传统的企业发展过度依赖有形资产,而当前企业发展需要有形资产与无形资产并存,无形资产占据的比例也较大,目前财务管理理论已经不能满足当今的投资决策需求,甚至影响了企业财务管理工作的效率。

  四、构建统一的财务管理模式的策略

  1、建立统一的财务管理模式

  在企业的日常经营活动中,建立统一的财务管理模式,是构建统一的财务管理模式的策略之一,也是其满足现代企业财务管理工作发展的一种积极表现。建立统一的财务管理模式,明确企业财务管理工作的目标,更加有利于企业未来的发展。在进行企业财务管理工作的过程中,建立统一的财务管理模式,有利于完善企业财务管理中存在的问题,并进一步优化自身财务管理的方式,提高企业财务管理工作的效率。此外,建立统一的财务管理模式,需要企业从自身财务管理工作发展的需求出发,制定一系列的发展对策,才能更好的处理财务管理中存在的问题。因此,在现代企业财务管理模式的发展中,重视建立统一的财务管理模式,具有有一定的必要性。

  2、建立预算控制机制,提高财务管理模式的动态性

  为了更好的满足现代财务管理工作的发展需求,建立预算控制机制,提高财务管理模式的动态性,是非常有效的发展策略之一。在企业的财务管理工作中,财务人员应重视财务管理模式发展的重要性,严格按照相关规定处理财务工作,不断提高企业财务管理的效率。同时,在进行财务管理工作的过程中,财务人员要不断提高自身的专业能力,以便可以更好的完成自身的发展任务。因此,重视建立预算控制机制,提高财务管理模式的动态性,对于企业财务管理工作的发展,具有一定的促进意义。

  五、结语

  综上所述,为了更好的适应激烈的市场经济竞争,企业在发展中必须时刻关注财务管理工作的发展。现代企业财务管理模式的发展与运用,为企业财务管理工作的发展,提供了可以参考的依据,促使企业在进行财务管理工作的环节,可以结合自身发展的实际情况,通过科学、合理的财务管理模式,逐步完善财务管理工作中存在的问题,创新财务管理模式的相关机制,确保企业的发展不会受到严重的不利影响。因此,在现代企业的发展中,具有极大的现实意义。

财务管理建议书7

  为何上海软银财务咨询公司在财务代理过程中十分完善公司治理机制、规范企业财务管理呢?因为这是每一家中企业成长、成熟的必经阶段,它需要政府、银行和中等多方共同努力才能完成。

  柯达公司首席财务官毕盛认为"现金为王"。他说:"我坚持认为现金是最重要的,如果一个公司没有现金的话,公司的流动性就不存在.结果就是破产。"但是.中小企业毕竟不是柯达这种国际性大企业.

  我国的中小企业的流动资产管理存在以下几个方面的`现象:

  一是对现金管理不严.造成资金闲置或不足有些中小企业认为现金越多越好,造成现金闲置,未能充分参与产品周转:有些企业的资金使用缺少计划安排.过量购置不动产.无法应付经营急需的资金,陷入财务困境

  二是应收账款周转缓慢.造成资金回收困难原因是没有建立严格的赊销政策.缺乏有力的催收措施。应收账款不能兑现或形成呆账。

  三是存货控制薄弱.造成资金呆滞很多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上,造成资金呆滞,周转失灵。

  四是重钱不重物.资产流失.浪费严重。不少中小企业的管理者.对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位.出了问题无人追究。

  如何解决这些问题呢?

  首先企业层面:转变观念、勤修内功。

  第一,企业领导者应勇于摒弃旧的观念,诚信先行,认真研究改进内部财务控制的问题,如注重财务人员的培训,提高业务素质,做好会计基础工作;要舍得投入,聘用高素质的会计专业人员和财务主管,运用现代化科技手段开展财务管理工作;要规范信息披露制度,按期接受会计师事务所的审计。

  第二,建立成本核算和财务分析制度,最大限度发挥好财务管理的效应。通过定期分析成本报表、资金状况和现金流量等情况,研究和掌握财务会计活动的规律性,做好费用成本控制和资源调配。

  第三,建立精干、健全的内部财务监控体系。中小企业要建立和完善诸如资金筹集、资产管理、成本费用管理、劳动工资、利润分配等财务管理制度,务必使账务处理的环节规范化、标准化,并建立内部审计制度,健全内控制度,有效防范内部管理风险。

  2、政府层面:既要引导帮扶,又要监督约束,奖惩结合。首先,为中小企业在财务管理、会计核算业务等方面搭建咨询、培训、管理平台,提升企业的财务管理水平;其次,引入激励机制。对于那些努力完善内部机制、财务信息披露及时完整的企业,给予专项奖励和优先帮扶;再次,要加快社会征信体系的建设,对工商、海关、税务、人民银行等相关政府部门的企业资信及财务数据,实现信息联网共享;最后,建立和完善失信惩戒机制,提高企业"失信"成本,规范企业财务信用行为。

  3、银行层面:要主动做好前期辅导和贷后监管,在这方面,拥有大量高素质财务专业人员的银行是完全胜任的。在贷前,通过考察和交流,银行可以指出借款申请人在会计核算、财务管理方面的不足,指导企业进行改进完善;在贷后,仍须持续跟踪与监管,督促企业把规范财务管理的工作坚持长期抓好。

  20xx年XX月XX日

财务管理建议书8

  尊敬的x总:

  您好!

  上次我们交流之后,我对公司的业务范围,以及财务状况,有了一个初步的了解,现就x总提出的三个方面,谨慎的提出我的几点建议:

  1、 对内内控方面:

  对内,我们除了项目预算之外,还需要建立健全完善的内部预算机制,对于管理费用,销售费用的控制,我们需要有年度财务预算,季度的,月度的,每个所属部门,都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划,使得一切费用的发生,是在预算之内,特殊情况需要超出预算的,必须经过部门负责人和公司领导审查,通过之后,才可以发生。对于管理费用中的特定项,比如业务招待费,差旅费等等的发生,应当先申请,控制在在规定额度之内。

  2、 对外融资方面:

  首先,我不是非常的了解公司当前的资产负债率,当然,如果传统的融资模式已经考虑过了,那么,我们现在可以考虑项目担保的融资模式,目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保,新华信托,华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上,不是大的问题,我们最近才做了一个1000万的担保贷款,担保公司和银行的合作业务之中,我们可以利用担保公司的需求,借我们的项目,去实现这个融资,比如,担保公司也需要从银行融资出去,他们的主要业务,就是对外放息,我们与担保公司合作,贷出的资金,各用一半或者是各用一部分,这就是担保公司的需求,在这样的合作模式之下,反担保措施,就会成为一个形式化的东西,当然,这样就要求项目必须可靠,对于还款的保障必须严格。目前,就我了解的公司状况来说,不必走信托渠道去融资,一个原因,是规模不能达到信托的要求,再者是信托融资成本过高。

  3、 内部团队建设:

  内部一个完整的财务体系,需要设立这几个岗位:主办会计,主要负责公司内部全面的财务核算,根据既定的公司财务制度,审核所有成本费用,参与审核内部预算及项目预算,参与审定资金计划,编制公司全面经营的财务报告,定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;根据预算和资金计划,提出资金使用的预警报表,以及内部财务档案的管理;对外会计,主要负责纳税申报,融资报表的编制,配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告,参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员,负责编制项目预算,和公司财务预算,一方面根据定额,但也要结合市场的实际情况,编制的预算,最大可能的贴合市场实际,参与材料的实际市场核价,并签署意见,出纳,主要银行现金事务,现金银行日记账等等,日常费用的收支,定期与会计核对,配合公司内部审计,包括现金银行帐的审计工作;财务总监,负责编制公司的年度,季度财务的预算,确定对外融资的方案,指导会计完成融资机构所需要的资料,审核成本,费用,审核内部财务报告,审定资金计划;对于应收,应付等款项的管理等等。

  这样的财务团队组合,要能相互配合,财务工作,尤其在融资方面的.工作,需要和公司行政等部门密切配合的,因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神,作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通,因为每个岗位都需要在职责明确,制度明确的基础上,才能做的更好,怎么分工,怎么协作,这是领导层在制定游戏规则上,应该多方面考虑的问题,建立起良好的协作平台,团队的战斗力就会提升,工作的效率,也才能够提高。

  以上,是对x总提出的三个问题的简要回答。当然,财务管理方面,还有不可或缺的一个方面,就是税筹,因为在上次和x总的交流中,我知道,整个公司是多元化的公司,在这个方面,我想,一定会有税筹的空间,但是对于这个问题,我的建议,是聘请税务师事务所,给我们做一次全面的税务策划,找出其中可以利用的税筹空间,税务筹划,我个人认为,这不是一个人能完成的事情,集思广益,一次性支出,长久性受益,因此,专业的团队,做出的方案,我会认为,是相对准确有效的。

  xxx(呈)

  20xx-10-09

财务管理建议书9

  一、前言

  小微企业,顾名思义就是企业较小,是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称,20xx年3月,两会政府工作报告提出了“全民创业、万众创新”的理念,在我国,小微企业更是占所有企业的70%以上,只要把小微企业经济搞好了,对国家的经济建设有着不可估量的作用。企业财务管理信息化指的是运用现代化的信息技术来构建完善的信息系统,将与企业财务相关的各种信息综合起来,进而提升企业财务的管理水平,增加企业经济利益的过程。企业财务管理信息化的运用有利于企业整体信息化的发展,给企业的创新及升级提供了强力的保障,这也从而提升了小微企业的市场竞争力,有效的推动了企业的进一步发展。

  二、小微企业财务信息化建设中的问题

  1、小微企业财务制度不规范,信息化建设不重视

  小微企业因为企业比较小,一个企业只有几个、十几个人,企业为了节约成本,一名员工可能需要负责几个岗位的工作,工作任务繁重,本应由两人负责的会计和出纳岗位由一人负责,银行票据和银行存款账户的预留印鉴由一人保管,钱帐分不开,出现帐务问题时查找原因困难。而对于专业的财务管理技术人才,企业不重视培养,认为企业的账务简单,随便找个懂点财会知识、会记帐、不出错就可以了,甚至有些企业财务人员连会计从业资格证都没有。很多小微企业对信息化建设不重视,做帐方式还保留在传统的手工做帐,没有采用正版财务管理系统软件的记帐方式,企业没有一台计算机,即便是有一台或者几台计算机,只是方便员工上网,浏览网页,甚至用于闲暇时玩游戏,并不是用作管理工具。企业的管理者对信息化建设不重视,对现代管理观念意识淡薄,没有认识到财务信息化建设对企业管理的重要性,已经严重的制约了小微企业在市场竞争中的发展。

  2、小微企业财务信息收集不真实,不全面

  小微企业大多数都是私营企业,管理者是企业的所有者,也就是企业的老板,企业的所有事务都是所有者说了算,企业的经营状况取决于管理者的管理素质,管理素质高一些,企业经营情况可能稍好一点,管理者的管理素质低一些,市场稍一出现波动,企业缺少抵御市场风险的能力,随时面临倒闭的风险。管理者认为企业是自己的,独断专行,想怎样做就怎样做,常常把企业的开支与家庭的开支混为一体,家庭的支出票据放在企业的帐务上,帐面上造成企业的成本过大,企业的利润失真。而本应列入企业的采购票据存在缺失,造成成本入帐困难,也影响了企业的所得利润的计算,这都导致反应不出企业真实的.经营状况,从而影响到企业的经营发展决策。

  三、小微企业财务管理信息化建设的措施

  1、建立完善财务管理制度

  俗话说:“没有规矩就不成方圆”,要改善小微企业经营难的现状,企业必须建立一套完善的财务管理制度,积极为经营管理服务,促进企业取得好的经济效益。会计工作者在所从事的会计工作中一定要遵从自身的职业操守,对待工作要有一个严谨的态度,保证会计工作的高质量与高效率。会计人员与出纳人员一定要划清各自的职责,企业相关的预留印鉴一定不能交由同一个人保管,应该是主管会计与出纳分开保管。对于原始凭证的审核一定要严格,不受理存在问题的原始凭证。不准公款私存,不得私自借用公款。及时记账、对账,做到日清月结,账款相符。会计档案按年度归档分类,整理立卷,做到存放有序、查找方便。

  2、加强财务管理的信息化建设

  小微企业信息化程度的高低,直接影响到企业的经营决策,也决定了小微企业能否适应竞争激烈的市场环境。建立财务管理信息化,要利用好企业有限的资金,绝不能盲目追求最新技术和软件,而是要根据企业自身的实际情况一步一步地实现财务信息化,首先应该建设一个完整规范的计算机局域网,配置网络安全防范设备,为搭建完善的财务信息化管理系统提供可靠的运行环境,采用市场上成熟的财务管理软件,如管家婆、速达等都很能满足小微企业的需要。在决定购买软件之前,一定要根据企业的经营性质特点,对市场上财务软件进行调研、咨询,为企业的信息化找到一款适用的软件,组织企业相关人员认真学习操作使用,使企业财务信息化的效益达到最大化;企业树立以财务管理为核心的管理思想和理念,充分认识到财务信息化管理在企业管理系统中所处的核心地位,企业以财务信息化建设为突破口,全面提高企业财务管理现代化水平。充分利用计算机和互联网技术的信息成果,建立网络化、一体化的财务管理信息系统,提高企业在经营上做出正确决策。

  3、建立资金管理体系

  企业财务管理的重点是资金管理,财务信息化管理可以做好资金融通,解决资金短缺问题,提高企业内部资金的使用效率。集中资金管理的另一个重要作用在于财务经营决策的有效的监督和控制作用,可排除重大财务风险带来的隐患。完善的财务信息化可以提高企业资金的使用效益,当企业有闲置资金时,可以通过对一些比较安全的、收益相对固定的理财产品、有价证券等进行短期投资,从而增加企业的收益。当企业的资金紧张时,又把资金重新用到企业的生产经营上,达到企业资金的效益最大化。

  4、培养财务管理信息化专业技术人员

  在很多中小企业经营者认为:只要有了计算机和财务软件,就实现了财务管理信息化,这就把会计核算电算化简单地等同于财务信息化了,产生了认识上的错误。大多数企业财务部都没有专业的团队支援,财务部门的工作人员学历及其专业水平不够高,没有形成信息化管理的观念,陈旧的财务管理观念无法满足当今企业发展的需求,人才的缺乏已经严重地制约了企业在市场中的竞争力,企业迫切需要具有财务管理能力、懂信息化的复合人才。拥有创新能力的复合型人才是保证一个企业在激烈的市场竞争中制胜的关键所在。企业不仅要引进一些既懂管理又懂财务的复合型人才,还要在经营过程中培养和储备人才,通过财务信息化建设及流程改进,财务人员从会计信息日常繁杂处理流程中摆脱出来,起到一个管理员、分析员、控制员而非记录员的作用。财务信息化管理有利于财务人员将新时代管理思想、科学合理的管理技术与IT技术紧密联系起来,从而达到财务专业知识与企业最新经营管理理念的高度融合。

  四、结论

  当今,社会在不断的进步,现代科学技术及信息化程度得到了长足的发展,财务信息化对于企业的财务管理来说至关重要。财务信息化的发展,推动了企业财务管理的进步,也是当今解决企业财务管理问题行之有效的重要方法。众多成功企业经验表明,正确的企业财务管理信息化工作的开展可以提高工作效率,减轻财务人员工作强度,提高企业经济效益。财务信息化对提升企业整体竞争力、发展战略具有十分重要意义。

  参考文献:

  [1]丁秀才、基于企业财务管理信息化建设的分析[J]、中小企业管理与科技(中旬刊),20xx(10)、

  [2]周烨、浅谈财务管理信息化在企业中的建设与应用[J]、行政事业资产与财务,20xx(33)、

财务管理建议书10

  XXX有限公司:

  我们接受委托对贵公司20××年度、20××年1~11月财务进行了尽职调查,现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议,仅供领导参考。

  1. 应收账款:企业期末应收账款余额较大,部分账款账龄较长。 意见:企业年终结账前对应收账款及时进行处理,做好与客户的关于应收账款的对账工作。

  2. 其他应收款:企业其他应收款-备用金科目余额较大,尚未建立完善的备用金管理制度。

  意见:企业年终结账前尽量处理备用金,判断是否存在应转入当期费用的情况,企业应积极建立完善的备用金制度。

  3. 企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18,748,450元为企业账务处理有误所致。

  意见:对账务处理有误的科目及时进行更正处理。

  4. 企业期末存货余额较高,存货周转率较低。

  意见:企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。

  5. 长期股权投资:企业的长期股权投资3000万系许

  昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资,已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。

  意见:公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况,及时办理完毕工商变更登记。

  6. 无形资产,当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分,但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。 意见:企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件,积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。

  7. 其他非流动负债核算的`是四个项目的政府补助(双百计划项目,工业中小企业技术改造项目,支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目,20××年中央重金属无语防治专项资金),其中双百计划项目已于20××年12月份达到预定可使用状态,企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。

  意见:企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。

  8.企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。

  意见:企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。

财务管理建议书11

尊敬的xx总:

  您好!

  上次我们交流之后,我对公司的业务范围,以及财务状况,有了一个初步的了解,现就xx总提出的三个方面,谨慎的提出我的几点建议:

  1、对内内控方面:

  对内,我们除了项目预算之外,还需要建立健全完善的内部预算机制,对于管理费用,销售费用的控制,我们需要有年度财务预算,季度的,月度的,每个所属部门,都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划,使得一切费用的发生,是在预算之内,特殊情况需要超出预算的,必须经过部门负责人和公司领导审查,通过之后,才可以发生。对于管理费用中的特定项,比如业务招待费,差旅费等等的发生,应当先申请,控制在在规定额度之内。

  2、对外融资方面:

  首先,我不是非常的了解公司当前的资产负债率,当然,如果传统的融资模式已经考虑过了,那么,我们现在可以考虑项目担保的融资模式,目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保,新华信托,华夏银行加州支行等。对于反担保的考虑上,不是大的问题,我们最近才做了一个1000万的担保贷款,担保公司和银行的合作业务之中,我们可以利用担保公司的`需求,借我们的项目,去实现这个融资,比如,担保公司也需要从银行融资出去,他们的主要业务,就是对外放息,我们与担保公司合作,贷出的资金,各用一半或者是各用一部分,这就是担保公司的需求,在这样的合作模式之下,反担保措施,就会成为一个形式化的东西,当然,这样就要求项目必须可靠,对于还款的保障必须严格。目前,就我了解的公司状况来说,不必走信托去融资,一个原因,是规模不能达到信托的要求,再者是信托融资成本过高。

  3、内部团队建设:

  内部一个完整的财务体系,需要设立这几个岗位:主办会计,主要负责公司内部全面的财务核算,根据既定的公司财务制度,审核所有成本费用,参与审核内部预算及项目预算,参与审定资金计划,编制公司全面经营的财务,定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;根据预算和资金计划,提出资金使用的预警报表,以及内部财务档案的管理;对外会计,主要负责纳税申报,融资报表的编制,配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告,参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员,负责编制项目预算,和公司财务预算,一方面根据定额,但也要结合市场的实际情况,编制的预算,最大可能的贴合市场实际,参与材料的实际市场核价,并签署意见,出纳,主要银行现金事务,现金银行账等等,日常费用的收支,定期与会计核对,配合公司内部审计,包括现金银行帐的审计工作;财务总监,负责编制公司的年度,季度财务的预算,确定对外融资的方案,指导会计完成融资机构所需要的资料,审核成本,费用,审核内部财务报告,审定资金计划;对于应收,应付等款项的管理等等。

  这样的财务团队组合,要能相互配合,财务工作,尤其在融资方面的工作,需要和公司行政等部门密切配合的,因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神,作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通,因为每个岗位都需要在职责明确,制度明确的基础上,才能做的更好,怎么分工,怎么协作,这是领导层在制定游戏规则上,应该多方面考虑的问题,建立起良好的协作平台,团队的战斗力就会提升,工作的效率,也才能够提高。

  以上,是对xx总提出的三个问题的简要回答。当然,财务管理方面,还有不可或缺的一个方面,就是税筹,因为在上次和xx总的交流中,我知道,整个公司是多元化的公司,在这个方面,我想,一定会有税筹的空间,但是对于这个问题,我的建议,是聘请税务师事务所,给我们做一次全面的税务策划,找出其中可以利用的税筹空间,税务筹划,我个人认为,这不是一个人能完成的事情,集思广益,一次性支出,长久性受益,因此,专业的团队,做出的方案,我会认为,是相对准确有效的。

  xx(呈)

  20xx—10—09

财务管理建议书12

安徽中皖房地产开发有限公司:

  我们接受委托对贵公司20xx年财务进行了审计,现就审计中发现的问题提出如下建议,仅供领导参考。

  1、会计根据“现金月报表”编制记账凭证,且未平行登记,不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表,不是企业经营活动的资金反映,无需据此编制记账凭证。

  2、记账凭证填列不完整。摘要栏无内容,附件张数未填,制单不完整。

  3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用,如;预付工程款记做应收账款,应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动,预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动,其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的往来款项。

  4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人,不应把仁和公司的账户当做本公司的账户使用,两公司的资金往来,应做往来款处理。

  5、往来款项清结不及时。

  6、会计科目设置不完整,作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。

  7、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目,要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。

  8、往来款项要及时清结。年终决算前要做好往来款的对账工作,项目完工后,预付工程款要及时开票,转入开发成本。

  9、关于个人借款,在账上反映,既不能保护债权人的隐私,公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映,通过杨总个人与公司发生往来。但账外账一定要真实反映,并加强监督。

  10、假按揭违背了金融政策,建议健全有关手续,规避银监会的检查,最好在帐外处理。

  11、关于实收资本的'处理,建议将个人借款转到杨总名下,记入“其他应付款”,将虚列的实收资本对冲。

  12、坚持“费用最大化,收入最小化”的原则,在政策规定的范围内,尽量多列支出,如:随着个人所得税起征点的提高,可以提高工资标准或虚列人员,增加工资支出。可以不开票的收入,尽量不在账上反映。

财务管理建议书13

  您好!

  上次我们交流之后,我对公司的业务范围,以及财务状况,有了一个初步的了解,现就陈总提出的三个方面,谨慎的提出我的几点建议:

  1、 对内内控方面:

  对内,我们除了项目预算之外,还需要建立健全完善的内部预算机制,对于管理费用,销售费用的控制,我们需要有年度财务预算,季度的,月度的,每个所属部门,都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划,使得一切费用的发生,是在预算之内,特殊情况需要超出预算的,必须经过部门负责人和公司领导审查,通过之后,才可以发生。对于管理费用中的特定项,比如业务招待费,差旅费等等的发生,应当先申请,控制在在规定额度之内。

  2、 对外融资方面:

  首先,我不是非常的了解公司当前的资产负债率,当然,如果传统的融资模式已经考虑过了,那么,我们现在可以考虑项目担保的融资模式,目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保,新华信托,华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上,不是大的问题,我们最近才做了一个1000万的担保贷款,担保公司和银行的合作业务之中,我们可以利用担保公司的需求,借我们

  的项目,去实现这个融资,比如,担保公司也需要从银行融资出去,他们的主要业务,就是对外放息,我们与担保公司合作,贷出的资金,各用一半或者是各用一部分,这就是担保公司的需求,在这样的合作模式之下,反担保措施,就会成为一个形式化的东西,当然,这样就要求项目必须可靠,对于还款的保障必须严格。目前,就我了解的公司状况来说,不必走信托渠道去融资,一个原因,是规模不能达到信托的要求,再者是信托融资成本过高。

  3、 内部团队建设:

  内部一个完整的财务体系,需要设立这几个岗位:主办会计,主要负责公司内部全面的财务核算,根据既定的公司财务制度,审核所有成本费用,参与审核内部预算及项目预算,参与审定资金计划,编制公司全面经营的财务报告,定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;根据预算和资金计划,提出资金使用的预警报表,以及内部财务档案的管理;对外会计,主要负责纳税申报,融资报表的编制,配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告,参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员,负责编制项目预算,和公司财务预算,一方面根据定额,但也要结合市场的实际情况,编制的预算,最大可能的'贴合市场实际,参与材料的实际市场核价,并签署意见,出纳,主要银行现金事务,现金银行日记账等等,日常费用的收支,定期与会计核对,配合公司内部审计,包括现金银行帐的审计工作;财务总监,负责编

  制公司的年度,季度财务预算,确定对外融资方案,指导会计完成融资机构所需要的资料,审核成本,费用,审核内部财务报告,审定资金计划;对于应收,应付等款项的管理等等。

  这样的财务团队组合,要能相互配合,财务工作,尤其在融资方面的工作,需要和公司行政等部门密切配合的,因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神,作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通,因为每个岗位都需要在职责明确,制度明确的基础上,才能做的更好,怎么分工,怎么协作,这是领导层在制定游戏规则上,应该多方面考虑的问题,建立起良好的协作平台,团队的战斗力就会提升,工作的效率,也才能够提高。

  以上,是对陈总提出的三个问题的简要回答。当然,财务管理方面,还有不可或缺的一个方面,就是税筹,因为在上次和陈总的交流中,我知道,整个公司是多元化的公司,在这个方面,我想,一定会有税筹的空间,但是对于这个问题,我的建议,是聘请税务师事务所,给我们做一次全面的税务策划,找出其中可以利用的税筹空间,税务筹划,我个人认为,这不是一个人能完成的事情,集思广益,一次性支出,长久性受益,因此,专业的团队,做出的方案,我会认为,是相对准确有效的。

财务管理建议书14

  目录

  主要内容

  所起作用

  注意事项

  主要内容

  (1)标题。管理建议书的标题应当统一规范为“管理建议书”。

  (2)收件人。管理建议书的收件人应为被审计单位管理当局。

  (3)会计报表审计目的及管理建议书的性质。管理建议书应当指明审计目的是对会计报表发表审计意见。管理建议书仅指出了注册会计师在审计过程中注意到的

  内部控制重大缺陷,不应被视为对内部控制发表的签证意见。所提建议不具有强制性和公证性。

  (4)内部控制重大缺陷及其影响和改进建议。管理建议书应当指明注册会计师在审计过程中注意到的内部控制设计及运行方面的重大缺陷,包括前期建议改进但本期仍然存在的重大缺陷。

  (5)使用范围及使用责任。管理建议书应当指明其仅供被审计单位管理当局内部参考,因使用不当造成的后果,与注册会计师及其所在会计师事务所无关。

  (6)签章。管理建议书应当由注册会计师签章,并加盖会计师事务所公章。

  所起作用

  其作用表现在两个方面:

  一方面,由于注册会计师的职业特点,在审计过程中按规定需要检查被审计单位的内部控制系统,能够了解被审计单位经营管理中的关键所在。通过管理建议书,可以针对内部控制弱点,提供进一步完善内部控制,改进会计工作,提高经营管理水平的参考意见。这种意见最及时,有效,能促使被审计单位注意加强控制,改善工作,以防止弊端的发生。

  另一方面,注册会计师借助管理建议书,事先提出了改进建议,可以把注册会计师的法律责任降低到最低限度。

  注意事项

  一方面,可能存在审计意见不准确的风险,如管理建议书提到的已被利用的重大缺陷,是否导致会计报表出现未调整的.重大差错、而审计报告未加以披露的风险;

  另一方面,可能存在审计程序执行不足从而导致审计证据不足的风险,如管理建议书提到的可能会被利用的重大控制缺陷,而未履行充分、完整的审计程序,只是以较孝具有代表性的样本量,或者用其他测试来替代应履行的实质性测试。

财务管理建议书15

  摘要:

  信息技术的飞速发展,给企业财务系统的完善也做出了很大贡献,财务系统功能也更加健全。同时,会计信息化对于财务系统而言是一面新篇章,对于数据处理方式方法的转变,也给财会人员以及企业带来了一定困扰。本文主要对会计信息化对企业财务管理的影响作出分析,并提出相对对策供企业参考,如有不足之处,还请批评指正。

  关键词:

  会计信息化;企业财务管理;影响;对策

  20xx年28期总第835期现代化信息技术的弥足发展,企业财务会计信息化技术也得到了普遍的认可和泛泛应用,这也逼迫企业财务系统不得不作出进步性改变。会计信息化是通过现代会计信息系统将财务管理、会计核算等等相结合,通过信息化体系对数据信息进行处理加工完成财务会计工作。由于现阶段会计信息化建设还不健全,有必要对企业财务管理进行深入的剖析,通过对会计信息化对企业财务管理的影响分析,并找到相应的对策,才能更好的将会计信息化融入财务系统并更好服务企业,使企业财务管理更加高效,更加完善,并不断提升。

  一、会计信息化对企业财务管理的影响

  会计信息化是通过信息化运用将财务管理与会计核算融合进行管理,以提高工作效率。会计信息化应用虽然广泛,但毕竟推广时间较短,仍存在一些问题,会对企业造成一定影响。

  1、对企业内部的影响

  会计信息化的应用,首先节约了人力工作情况,由传统的对人员的管理上升到了同时加强对信息化工作的管理。但是对会计信息化管理需要对其数据、系统、人员进行协同的监督管理,这就给企业管理造成一定的难度。如今的监督检查,需要通过计算机技术、信息化技术以及对人员的管理,才能保证信息录入的正确性以及信息的完整、真实性。

  2、对传统会计工作的影响

  财务工作人员通过会计信息化系统可以进行信息的收集、编制、传输等等,做到了物质化办公,并通过网络将数据传输效率大大提高。会计信息化可以将会计信息报表更加具体的呈现出来,使管理者对于企业当前财务信息了解更加具体更加透彻,能够对企业信息掌握更加全面。会计信息化深刻的影响着企业管理职能体现,而财务部门的完善也影响着企业方方面面,会计信息化管理的应用将对企业发展起到一定的蝴蝶效应。

  3、对会计人员的影响

  会计信息化的应用,使企业内部的会计工作都需要在计算机信息体系中进行,这由传统的企业财务人员管理环境转变成了新的环境,财务管理方式方法的转变使得对于人员的要求更加苛刻。企业财务、会计、风险工作等等都需要通过计算机,那么在岗工作人员不仅需要拥有专业的财务知识,还需要对计算机、计算机信息化系统、会计信息化管理等等技术能力熟练运用。当会计人员综合素质得以提升,才能够真正胜任在会计信息化影响下的财务会计工作,这对于人员的要求提出了很高的标准。

  4、对内部审计的影响

  内部审计对于企业内部会计控制有着重要作用,对于内部的监督审计过程,能有效提高工作效率。在会计信息化系统应用环境下,企业内部审计工作有了崭新的内容,对于会计系统的硬件、软件、设计,信息数据的存储、传输、共享、分析等等,都需要进行检查审核,保证系统的正常运转以及数据的安全和真实性。

  二、会计信息化对企业的风险

  1、会计信息系统方面

  会计信息系统一般由计算机公司人员与企业共同开发,双方沟通合作来完成。但是计算机人员虽然有计算机技术方面的专业优势,但是对财务方面了解却不过透彻,而企业方又缺少计算机技术知识,双方虽然有交流沟通,但是在会计信息系统开发设计方面容易存在漏洞或不足之处,这就容易对企业带来一定的风险并造成一定损失。

  2、数据容错方面

  会计信息化所依托的是计算机信息技术,在预先编排好的程序中,输入原始数据而进行一系列运算得到想要的信息结果,一旦原始数据出现问题,会直接致使信息数据出错并出现连锁效应,所以会计信息系统在数据方面不容出错,这样才不影响财务部门的`工作效率,这与传统的手工会计有很大区别。

  3、信息化数据集中

  信息化数据过于集中主要是因为所有信息资料都通过计算机来进行,数据材料的所有计算以及工作流程在这种情况下,很容易造成信息大批量泄露,而且一旦登录账户密码遗失或忘记甚至被篡改,都将对企业造成很大的影响,甚至是致命的打击。

  三、分析企业对于会计信息化应用的有效对策

  1、重视人才发展战略

  社会竞争的本质是人才的竞争,企业首先要建立以人为本的管理理念,并将人才发展战略作为企业的重要项目重视起来。会计信息化将越来越成熟,需要更多综合型人才加入壮大。传统的财务管理工作一般通过手工记账方式,效率低下,通过会计信息化系统可以有效提高工作效率,当前形势下对于人才的要求更加严格,不仅要书记计算机专业知识,还需要具有一定的电子商务知识,最主要的是要再网络虚拟环境下熟识对企业财务方面的运作。企业需要对本身在职的员工进行阶段性培训,以达到提升自身综合素质的目的。内培训提升、外引进吸收,制定相对科学合理的考核制度,不断的促进在职人员综合素质提升,适应多变的社会环境。

  2、制定财务目标

  传统财务管理目标是最大化实现企业的经济效益,在信息时代已经难以满足当前需求,企业需要与时俱进,财务管理方面要更新目标,尽可能的符合时代的需求。企业中的无形资产也是企业资产重要的一部分,因此在财务管理目标制定的同时,要将其他利益主体及社会利益融入其中,并且还需追寻股东的最大化利益,确保企业财务管理在目标方面能够更加合理化。

  3、丰富财务管理内容

  在财务管理信息化的环境下,财务管理的内容也变得丰富起来,更多无形资产的加入,需要对其风险进行评估并作出防范措施。对其可能出现的问题提前作出分析总结,并在信息技术手段支持下,进一步的加强网络以及计算机防护程度。财务管理的内容要晋升到全方位管理,对人员、信息、资料、报表、信息系统维护、网络维护、硬件设施维护等等一系列工作。提高对有形资产和无形资产的管控是财务工作顺利开展的前提。

  四、结束语

  信息时代的步伐没有停止,并且还在飞速发展中。财务会计信息化建设对于企业的影响深远,今后企业的市场竞争力很大一部分是体现在信息化建设的情况。针对企业财务方面,要将各个环节进行优化,充分利用财务信息化先进理念和财务信息化系统的便利,使财务管理能力能有质的飞跃,并适应当前社会市场环境的影响,促进企业全方面发展。此外通过对企业会计信息化建设的分析总结,使企业跟上时代的步伐,获得良好的发展。

【财务管理建议书】相关文章:

财务管理建议书10-05

财务管理建议书格式10-05

财务管理建议书11篇11-04

公司财务管理的建议书01-06

公司财务管理建议书11-23

企业财务管理建议书02-06

财务管理建议书7篇03-18

公司财务管理建议书12-18

财务管理建议书8篇03-22

财务管理建议书(8篇)03-23