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财务公司商业计划书
商业计划书是为了展望商业前景，整合资源，集中精力，修补问题，寻找机会而对企业未来的展望。可惜，现在人们只认为商业计划书是用来申请风险基金。其实商业计划是为了预测企业的成长率并做好未来的行动规划。
【一】手机制造项目商业计划书
前 言
中商咨询编制的商业计划书可作为项目运作主体的沟通工具，会着力体现企业(项目)的核心价值与竞争优势，有效吸引风险投资者及商业伙伴，促成项目融资。
同时，中商咨询编制的商业计划书内容涉及企业(项目)运营的方方面面，能为企业(项目)实施提供建议参考。
中商产业研究院每年完成项目数量达数百个，在养老产业、商业地产、产业地产、产业园区、互联网、电子商务、民营银行、民营医院、农业、养殖业、生态旅游、酒店、机械电子等行业积累了丰富的项目案例，可对同行业项目提供具有参考性、建设性意见，帮助客户对项目进行梳理和判断。
手机制造项目商业计划书
第一部分 摘要
一、项目背景
二、项目简介
三、项目竞争优势
四、融资与财务说明
第二部分 手机制造行业与市场分析
一、市场环境分析
(一)政策环境分析
(二)经济环境分析
二、手机制造行业市场分析
三、手机制造市场预测分析
四、市场分析小结
第三部分 公司介绍
一、公司基本情况
二、公司业务介绍
三、组织架构
四、主要管理团队
第四部分 产品与技术
一、主要产品介绍
(一)主要产品
(二)产品性能
(三)产品的竞争优势
二、产品制造
(一)产品生产制造方式
(二)生产工艺流程
(三)质量控制
(四)售后服务
(五)生产成本控制
三、技术与研发
(一)关键技术介绍
(二)技术亮点
(三)现有的和正在申请的知识权
(四)研发团队
(五)持续创新安排
第五部分 营销规划
一、营销战略
二、营销措施
第六部分 项目发展规划
一、发展战略
二、阶段发展规划
三、实现经营目标采取的具体策略
(一)营销网络计划
(二)人才培养和引进策略
(三)服务提升计划
第七部分 融资说明
一、资金需求
二、资金使用规划及进度
三、资金筹集方式
四、投资者权利
五、投资退出方式
六、项目估值
(一)评估技术说明
(二)收益现值法简介
(三)评估假设与模型
(四)评估值的计算
第八部分 财务分析与预测
一、财务评价依据
二、财务评价基础数据与参数选取
三、有关说明
四、经营收入预测
五、成本费用估算
六、盈利能力分析
(一)项目损益和利润分配表
(二)项目现金流量预测表
(三)项目财务评价指标计算
七、财务评价结论
第九部分 风险分析
一、风险因素
(一)行业竞争加剧风险
(二)技术更新于产品开发风险
(三)技术失密风险
(四)管理风险
(五)财务风险
二、应对措施
(一)应对行业竞争风险
(二)应对技术更新风险
(三)应对技术失密风险
(四)应对管理风险
(五)应对财务风险
中商产业研究院简介
中商产业研究院是深圳中商情大数据股份有限公司下辖的研究机构，研究范围涵盖智能装备制造、新能源、新材料、新金融、新消费、大健康、“互联网+”等新兴领域。
公司致力于为国内外企业、上市公司、投融资机构、会计师事务所、律师事务所等提供各类数据服务、研究报告及高价值的咨询服务。
中商商业计划书服务优势
团队优势 中商咨询项目团队人员均为本科以上学历，人均咨询工作经验超过3年，同时有投资咨询专家教授全程掌控项目。
行业信息获取优势 市场研究是中商咨询的核心业务之一，中商咨询长期对5个大行业、数千个细分行业和数万种产品进行跟踪监测，并建立有行业数据、产品数据、企业数据、宏观数据和进出口数据等多个经济运行监测数据库，数据库建立长达十几年，掌握最全最新的行业数据。
市场分析优势 中商咨询具有十几年项目分析经验，深刻把握行业动态、政策要点，能立足项目本身对市场作出深入分析。
财务分析优势 中商咨询项目人员具备专业财务分析能力，可根据行业情况、政策情况和客户提供信息对项目财务数据进行合理性论证，并根据数据库内行业的收入、成本、费用数据对项目盈利能力进行分析和预测，编制专业的收入、成本、利润、现金流等报表，计算有理有据的财务指标。
服务优势 中商咨询服务贯穿客户项目申报始终，实行项目负责人全程跟踪服务，同时，还可提供优质的增值服务。
中商商业计划书增值服务
中商咨询经过十几年积淀，积累了大量可信赖的合作伙伴，可为客户嫁接渠道、资金等资源。
中商通过十几年努力，建立涵盖各行各业、最新最全面的数据库，对于优质客户，可赠送数据库共享账号。
中商公司拥有国内产业咨询业内最大的财经平台“中商情报网”，可为客户提供项目推介、招商等增值服务。
中商商业计划书数据及资料来源
中商利用多种一手及二手资料来源核实所收集的数据或资料。
一手资料来源于中商对行业内重点企业访谈获取的一手信息数据;中商通过行业访谈、电话访问等调研获取一手数据时，调研人员会将多名受访者的资料及意见、多种来源的数据或资料进行比对核查，公司内部也会预先探讨该数据源的合法性，以确保数据的可靠性及合法合规。
二手资料主要包括国家统计局、国家发改委、商务部、工信部、农业部、中国海关、金融机构、行业协会、社会组织等发布的各类数据、年度报告、行业年鉴等资料信息。
数据来源 数据种类
金融机构 金融机构公开发布的各类年度数据、季度数据、月度数据等
政府部门 宏观经济数据、行业经济数据、产量数据、进出口贸易数据等
行业协会 年度报告数据、公报数据、行业运行数据、会员企业数据等
社会组织 国际性组织、社会团体公布的各类数据等
行业年鉴 农业、林业、医疗、卫生、教育、环境、装备、房产、建筑等各类行业数据
公司公告 资本市场各类公司发布的定期年报、半年报、公司公告等
期刊杂志 在开期刊杂志中获取的仅限于允许公开引用、转载的部分
中商调研 研究人员、调研人员通过实地调查、行业访谈、获取的一手数据
中商的影响力
国家政府部门及权威媒体广泛报道与引用中商产业研究院专业研究结论
国内外主流财经媒体及国家政府部门大量引用中商数据及研究结论，如央视财经、凤凰财经新浪财经、中国经济信息网、国家商务部、发改委、国务院发展研究中心(国研网)等。
【二】财务计划书
轮滑鞋网店
目录
1.背景………………………………………………………………………… ( 3 )
2.项目概述…………………………………………………………………… ( 3 )
3.财务计划…………………………………………………………………… ( 3 )
3.1 财务预算………………………………………………………………… ( 3 )
4.投资分析…………………………………………………………………… ( 6 )
4.1.现金流量预算…………………………………………………………… ( 6 )
4.2 投资决策指标分析…………………………………………………………( 7 )
5.筹资计划………………………………………………………………………( 7 )
5.1筹资数额………………………………………………………………… ( 7 )
5.2筹资渠道和方式………………………………………………………… ( 8 )6.营运资本管理计划………………………………………………………… ( 8 )6.1.企业的营运资本筹集政策和投资政策………………………………… ( 8 )6.2.企业的信用政策………………………………………………………… ( 8 )7.利润分配计划……………………………………………………………… ( 8 )8、附件………………………………………………………………………… ( 9 )
1、背景
目前，随着我国经济的高速发展以及人民生活水平的不断提高，人们的思想观念也在不断进步，对健康、对高品质生活的追求不断提升，轮滑行业已经渐渐深入人心，不仅对儿童具有很大的吸引力，目前又正在开拓面向成人的市场，因此这项新潮而又健康充满挑战的户外运动，正在吸引大量人群来关注和参与。
当前国际经济环境呈偏紧态势，对我国出口增长形成较大压力，而国内发展环境总体上仍处于适度宽松状态，有利于宏观经济增长和微观经济的调整优化。
因此我们要利用好这一客观环境，充分进行市场分析，做出最终决策。
通过我们队轮滑行业的调查和分析，目前我国轮滑行业正处于快速成长期，随着人们对生活品质的不断追求，轮滑行业将迎来广阔的市场，发展前景大好，其销量在2012年与2011年相比呈倍数增长，门店和经销商也逐渐增多，轮滑行业也存在下列发展趋势:
1、外观以消费者需求为据点。
由于目前我国轮滑行业的主要消费对象还是儿童，为了适合消费者的习惯和感知，其外形也会成为一个重点。
2、注重环保、节能、安全功能突破。
轮滑不仅要成为健身工具，也要成为出行的交通工具，日后，轮滑将越来越重视低碳、环保、节能的功能型特点，跟随时代潮流。
3、开发延伸品，丰富产品系列。
由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。
因此，可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。
所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。
2、项目概述
我们所面向的对象主要还是儿童，还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。
而且2013年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。
然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。
因此我们在初期将代理目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场。
而在竞争者方面，目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官方网址商城以及在淘宝等网站的旗舰店和众多代理商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。
因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售套餐以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑，不断发展壮大。
3、财务计划
3.1财务预算
(1)销售预算
表3.1 销售收入预算表
单位：元
年份
项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
系列一 预计销售量 500 800 900 900 900
单价 200 200 200 200 200
系列二 预计销售量 400 700 700 800 900
单价 210 210 210 210 210
系列三 预计销售量 600 800 900 1000 1100
单价 170 170 170 170 170
预计销售收入 286000 437000 480000 518000 556000
(20采购预算
表3.2 采购预算表——系列一
单位： 套
年份
项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期销售量 500 800 900 900 900
期初库存数量 0 50 120 20 20
期末库存数量 50 120 20 20 5
本期采购量 550 870 800 940 925
表3.2 采购预算表——系列二
单位： 套
年份
项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期销售量 400 700 700 800 900
期初库存数量 0 20 18 8 3
期末库存数量 20 18 8 3 8
本期采购量 420 698 690 795 905
表3.2 采购预算表——系列三
单位： 套
年份
项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期销售量 600 800 900 1000 1100
期初库存数量 0 10 5 5 15
期末库存数量 10 5 5 15 5
本期采购量 610 795 900 1010 1000
(3)付现成本预算
职工薪酬预算
表3.2 职工薪酬预算表
单位:元
人员类别 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
人数 薪酬 人数 薪酬 人数 薪酬 人数 薪酬 人数 薪酬
销售人员 1 24000 1 28800 1 28800 1 31200 1 32400
采购工人 1 24000 1 28800 1 28800 1 31200 1 32400
合计 2 48000 2 57600 2 57600 2 62400 2 64800
采购成本预算
表3.3 商品采购成本预算表
单位:元
种类 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
数量 总成本 数量 总成本 数量 总成本 数量 总成本 数量 总成本
系列一 550 77000 870 121800 800 112000 940 131600 925 129500
系列二 420 63000 698 104700 690 103500 795 119250 905 135750
系列三 610 73200 795 95400 900 108000 1010 121200 1000 120000
合计 1580 213200 2363 321900 2590 323500 2745 372050 2830 385250
付现成本预算(汇总全部付现成本)
表3.2 付现成本预算表
单位：元
费用项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
职工薪酬 48000 57600 57600 62400 64800
采购成本 213200 321900 323500 372100 385300
其他付现成本：
电费 600 600 600 600 600
店铺租金 900 900 900 900 900
办公费用 1500 1500 1500 1500 1500
仓库费 8000 8000 8000 8000 8000
利息 3400 6700 5500 7000 7400
付现成本合计 275600 398200 397600 452500 468500
(4)固定资产预算
固定资产 购置时间 原值 残值 使用年限 年折旧额
电脑 2013年1月1日 4500 450 5 810
单反摄像机 2013年1月1日 4200 420 5 756
4.投资分析
4.1.现金流量预算
4.1.1投资现金流量预算
固定资产投资:由于本项目是网络销售，对于固定资产没有过多要求，只需要电脑、单反摄像机
流动资产投资：电费，店铺租金，办公费用，仓库费，工资
4.1.2营业现金流量预算(假设无纳税调整事项)
t 1 2 3 4 5
销售收入(1)
付现成本(2)
折旧(3)
税前利润(4)=(1)-(2)-(3)
所得税(5)=(4)*25%
税后净利(6)=(4)-(5)
净现金流量(7)=(1)-(2)-(5)
=(3)+(6) 286000
275600
1566
8834
2208.5
6625.5
8191.5
437000
398200
1566
37234
9308.5
27925.5
29491.5 480000
397600
1566
80834
20208.5
60625.5
62191.5 518000
452500
1566
63934
15983.5
47950.5
49516.5 556000
468500
1566
85934
21483.5
64450.5
66016.5
4.1.3现金流量预算汇总
现金流量预算汇总表(单位：元)
年 0 1 2 3 4 5
初始期现金流量
经营期现金流量
处置期现金流量 -8700
8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66016.5
870
净现金流量(NCF) -8700 8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66886.5
4.2 投资决策指标分析
4.2.1本项目投资净现值
NPV1=8191.5*(P/F,8%,1)+ 29491.5*(P/F,8%,2)+ 62191.5*(P/F,8%,3)+49516.5*(P/F,8%,4)+66886.5*(P/F,8%,5)-8700=155524.031
4.2.2本项目内含报酬率
内含报酬率=30%+1.1379*(35%-30%)=35.6895%
『关于贴现率的说明』：
计算方法：利用资本资产定价模型计算出必要报酬率作为贴现率。
(结果可保留至百分位)
参考数据：
长期国债利率(无风险收益率)为4%
证券市场平均收益率9%
各行业β值如下表：
行业 β值 行业 β值
农、林、牧、渔业 1.2885 批发和零售贸易 1.1379
采掘业 0.6640 金融、保险业 0.6763
制造业 1.2829 房地产业 1.3618
电力、煤气及水的生产和供应业 0.8553 社会服务业 1.1951
建筑业 1.2206 传播与文化产业 1.4741
交通运输、仓储业 1.0562 综合类 1.4872
信息技术业 0.9488
4.2.3 投资决策
由上述预算分析可以看出，本项目所需投资额少，而收入可观，并且在经营期内持续盈利。
本项目很有投资的必要。
5.筹资计划
5.1筹资数额
第一年四个合伙人每人筹集2.5万元，另外向银行取得贷款15万元。
在第二年度分配所有利润之后，每人再出资2.5万元，以后三个年度每人出资3.5万元。
5.2筹资渠道和方式
通过合伙人共同出资和银行贷款方式。
5.3筹资计划
年 0 1 2 3 4
筹资金额(万元) 25 10 14 14 14
6.营运资本管理计划
6.1.企业的营运资本筹集政策和投资政策
我们采用的是配合型筹资政策，尽可能贯彻筹资的匹配原则，从而降低利率风险和偿债风险。
而对于投资方面，我们采用适中的流动资产投资政策，由于我们创业资金有限，同时也为了降低经营过程中的风险，按照持有成本和短缺成本总计的最小化的原则，使持有成本和短缺成本相等时作为最佳投资规模。
6.2.企业的信用政策
(1)信用期间：30天
(2)信用标准：由于我们是开网店，顾客是先付款到支付宝账号，待确认收货后货款将直接打入店家账户，所以这方面的影响比较小。
(3)现金折扣政策：在节假日以及双十一等特别日期采用“买两双包邮”“买三双总价减十元”等优惠活动，吸引顾客购买。
7.利润分配计划
年 1 2 3 4 5
平均每人分得金额(元) 1656 6981 15156 11987 16112
注：此金额是扣除投资者每年重新投入资金后所获利润。
8、附件
附件1：
参与人员 许多 吴珊珊 詹少敏 孙碧瑶
时间 5.25;6.1;6.8 地点 QQ;教室C105;教室C102
主要内容：投资项目的确定;任务分工;数据的查询、确定和计算;项目分析。
一、5.25讨论
1、投资项目的讨论及确定;
2、相关资料和数据的查询和共享;
3、任务分工。
二、6.1讨论
1、团队成员根据老师提供的模板讨论各个部分所需做的工作;
2、一些资料的共享以及具体工作的实施。
3、到下沙附近的一些体育用品店进行调查和询问。
三、6.8讨论
1、将团队成员所完成的各项工作整合;
2、对存在不同观点的地方经讨论最终确定;
3、大家提出自己的意见并对部分内容做出修改;
4、最终统稿。
附件2：小组成员分工及评分表
姓名 主要工作 组内评分
许多 组织讨论，财务计划部分，数据分析。
90
吴珊珊 投资项目确定，数据分析，文稿修改及最终统稿。
90
詹少敏 筹资部分及利润分配 85
孙碧瑶 项目投资及投资分析 90
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