公司常用的月季度财务分析报告

公司常用的月季度财务分析报告范文

　　导语：每一个月末公司都需要进行月季度的财务分析报告的编制，那么标准的月季度财务分析报告是怎么样的呢?下面是小编为大家整理的：财务分析报告。希望随大家有所帮助。欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

　　月度财务分析报告【范文一】：

　　前言：

　　本次分析报告主要是对公司盈利情况和成本费用的发生情况进行整理与分析。通过分析结果，来获取企业成本费用的变化与主营业务收入增减变动的关系。并且通过相关指标发现成本费用不合理增长的地方和变动原因。其中盈利情况分析板块包括总体盈利和各板块盈利的情况。成本费用分析主要考虑对利润影响较大的主营业务成本和三大期间费用。分析方法主要运用横向比较和纵向比较的方法。 相关财务指标说明：(ps:本模板报告中的数据为举例数据，未填写数据的表格数据可以从利润表，成本费用月度分析表，成本费用登记表，各业务板块收入成本表中获取)。

　　1. 同比增长率=(本期数-上年同期数)/上年同期数*100%

　　环比增长率=(本期数-同年上期数)/同年上期数*100% (上年同期数，同年上期数，本期数取自成本费用登记表) 2. 营业利润率=营业利润/(主营业务收入+其他业务收入)*100%

　　(营业利润，主营业务收入，其他业务收入取自利润表)

　　ps：营业利润率是衡量企业盈利能力的指标，反映企业业务收入对利润增长的贡献，利润率越高，盈利能力越强。

　　3. 成本利润率=利润总额/成本费用总额=利润总额/(主营业务成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用

　　+财务费用)

　　(利润总额，成本费用可取自利润表)

　　ps：成本利润率是衡量企业盈利能力的指标，反映企业为取得利润而付出的成本，指标越高，付出的成本越低，盈利能力越强。

　　4. 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本

　　营业利润=主营业务利润+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用

　　净利润=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入+以前年度损益调整-营业外支出-所得税-少数股东

　　损益

　　(主营业务利润，营业利润，净利润取自利润表)

　　一、盈利情况分析

　　1、总体盈利情况分析(主营业务利润，营业利润，净利润 单位：万元 ps:直接添加成本费用月度分析表相关数据，柱状图会自动生成图形)

　　概括说明： 本期净利润为**元，营业利润为**元，主营业务利润**元(PS

　　结合图像和表格着重介绍净利润

　　的增减变动情况，如发现净利润异常减少或者增多，应该通过查看利润表异常增加的相关科目，再到用友系统查找原始数据，分析其原因。)

　　2、盈利能力指标分析(营业利润率，成本利润率ps:直接添加成本费用月度分析表相关数据)

　　3、各业务板块盈利情况(指毛利润：因为费用类没有按业务板块分摊，所以仅能比较毛利润)

　　概括说明：(PS：主要分析各板块贡献的利润，以及各板块比例情况。同时摘取各表三的相关数据对各板块的同比环比增长率和毛利率进行比较。)

　　4

　　分析：数据摘取自给业务板块收入费用登记表。 主要考虑增长率，观察每块业务的增长情况。

　　二、详细成本费用分析

　　1、收入与成本费用分析(主营业务收入，主营业务成本，销售费用，管理费用，财务

　　费用单位：万元 PS：直接添加成本费用月度分析表相关数据柱状图表会自动生成数据)

　　概括说明：

　　可以忽略不计。着

　　重关注销售费用和

　　管理费用的增减变

　　动情况。)

　　2、成本费用占比情况分析(主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用的

　　占比，营业税金及附加，其他指除以上几项外的各种费用)

　　1.

　　概括说明：(PS :主要是看有没有异常增长的，有的话参照以上方法处理。再看看有没有占比大幅减小的，分析原因)

　　三、分析结果与建议：

　　1. 总体概述企业最近一个月的经营状况(比如总体盈利状况，各业务板块的增减变动，成本费用的发生情况，和一些发现的问题)

　　2. 针对已经发现的问题，细分属于那一种类(比如管理费用突然增加，成本突然增加等)，并查找相关数据(比如查看利润表，或者通过用友查找原始数据)，分析变化原因(比如业务周期影响，或者公司重大事务的影响)。变化属于不可规避的风险，可以不采取措施。属于可以规避的风险，给出合理建议。

　　四.附表

　　1.表一：成本费用月度分析表 2.表二：成本费用登记表

　　3.表三：各业务板块收入成本登记表

　　月度财务分析报告【范文二】：

　　单位：演示单位

　　报告期间：2007年4月

　　1/24

　　目 录

　　一、财务状况总体评述

　　1. 公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比

　　二、财务报表分析

　　(一)资产负债表分析

　　1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析

　　1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析

　　3.收入质量分析 (三)现金流量表分析

　　1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析

　　1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析

　　1. 资产/资本增长稳定性分析 2. 利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析

　　1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析

　　1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析

　　1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 (六)经营协调性分析

　　1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析

　　(二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型

　　2/24

　　一、财务状况总体评述

　　2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。

　　以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：

　　3/24

　　二、财务报表分析

　　(一)资产负债表分析

　　1.资产状况及资产变动分析

　　4/24

　　2.流动资产结构变动分析

　　2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。

　　应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。

　　3.非流动资产结构变动分析

　　5/24

　　2007年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69%;无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43%。

　　4.负债及所有者权益变动分析

　　6/24

　　2007年，演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加92.95%;其中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79%，所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%。资产负债率为80.33%，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%，非流动负债比重为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。企业负债的变化中，流动负债增加110.68%，长期负债增加349.17%。

　　(二)利润表分析

　　7/24

　　1.利润总额增长及构成分析

　　2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25%。从净利润的形成过程来看：营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20%;利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70%。

　　2.成本费用分析

　　8/24

　　2007年4月，演示单位发生成本费用累计291,018.31万元，同期比增加138.52%，其中营业成本243,560.08万元，占成本费用总额的83.69%;销售费用为36,308.05万元，占成本费用总额的12.48%;管理费用为10,023.08万元，占成本费用总额的3.44%;财务费用为290.98万元，占成本费用总额的0.10%。

　　公司营业收入较去年同期增加137.28%，成本费用总额较去年同期增加138.52%。其中营业成本同比增加135.38%，销售费用较同期增加137.88%，管理费用较同期增加198.34%，财务费用较同期增加143.37%。从增长速度来看，各成本费用项目中变化最大的是管理费用，应及时查明原因。

　　3.收入质量分析

　　9/24

　　(三) 现金流量表分析

　　2007年4月，演示单位现金及现金等价物累计净增加8,283.86万元，同期比增加

　　241.82%，其中经营活动现金净增加21,912.01万元，同比增加1,160.32%;投资活动现金净减少6,928.02万元，同比减少27.86%;筹资活动现金净减少6,692.08万元，同比减少209.64%。

　　2.现金流入流出结构对比分析

　　10/24

　　2007年4月，演示单位累计实现现金总流入180,638.35万元，其中经营活动产生的现金流入179,944.78万元，占总现金流入的比例为99.62%;实现现金总流出172,346.44万元，其中经营活动产生的现金流出158,032.77万元，占总现金流出的比例为91.69%。

　　3.现金流量质量分析

　　经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性。

　　三、财务分项分析

　　(一)盈利能力分析

　　1.以销售收入为基础的利润率指标分析

　　11/24

　　2007年4月，演示单位单月营业毛利率为21.55%，营业利润率为3.38%，营业净利率为2.26%。

　　截止到报告期末，累计营业毛利率为18.96%，营业利润率为3.25%，营业净利率为2.61%。

　　与去年同期相比，企业总体获利能力在下降，虽销售毛利率增加，但费用开支和营业外支出的增加，使营业利润率和销售净利率都同比下降，对盈利状况造成较大影响。

　　2.成本费用对获利能力的影响分析 <1>成本费用与利润总额的配比分析

　　12/24

　　期增长4,970.32万元，增长率为100.70%;成本费用同比增长169,007.81万元，增长率为138.52%。

　　<2> 成本费用结构分析

　　2007年4月，营业成本、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占成本费用总额的81.09%、0.05%、13.18%、5.60%、0.08%。

　　截止到报告期末，营业成本、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占成本费总额用的83.69%、0.29%、12.48%、3.44%、0.10%。 3.收入、成本、利润增长的协调性分析

　　13/24

　　长率为101.2%,营业成本的增长小于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所提高，营业收入与营业成本的协调性增强，营业收入增长大于营业利润的增长，说明成本费用控制环节有待加强。

　　营业收入同期比继续扩大的同时，也实现了企业资本的保值增值，企业成长性较好。 4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析

　　14/24

　　2007年4月，演示单位与年初比总资产增长率为26.12%，股东权益增长率为11.95%，流动资产增长率为29.35%，固定资产增长率为12.51%。

　　2.利润增长稳定性分析

　　15/24

　　2007年4月，演示单位本月净利润增长率为-30.37%，利润总额增长率为-8.88%，营业利润增长率为-12.17%。

　　截止到报告期末，净利润增长率为86.25%，利润总额增长率为100.70%，营业利润增长率为101.20%。

　　与去年同期相比，营业利润的增长高于利润总额的增长，说明营业外收支对利润总额产生负面影响，需说明的是营业外收支不属于企业的经常收益。利润总额的增长高于净利润的增长，说明所得税对净利润产生负面影响，所得税与利润总额的协调性变差。 (三)现金流指标分析

　　1.现金偿债比率

　　现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿还短期债务能力越强，演示单位本期现金流动负债比为13.66%。

　　现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障，若该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模，包括借新债还旧债的能力也难以保证。演示单位本期现金债务比为13.64%。

　　现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，本期现金利息保障倍数为75.30倍。

　　16/24

　　2.现金收益比率

　　销售现金比率反映每 1元销售得到的净现金，其数值越大越好。截止到报告期末，演示单位销售现金比率为7.29%。

　　全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力。截止到报告期末，全部资产现金回收率为12.23%。

　　盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进行评价，对企业的实际收益能力进行再次修正。在收付实现制基础上，充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，盈余现金保障倍数为2.79倍。 (四)偿债能力分析

　　1.短期偿债能力分析

　　17/24

　　截止到报告期末，演示单位流动比率为99.25%，速动比率为51.41%，现金比率为

　　9.95%，由于有利润产生的时期不一定表示有足够的现金偿还债务，现金比率指标能充分体现企业经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流动负债的偿还，直观反映企业偿还流动负债的实际能力。

　　与去年同期相比，企业的流动比率和速动比率同期比都在下降,企业的流动资产变现能力将会减弱，短期偿债风险增大。

　　2.长期偿债能力分析

　　18/24

　　与上年同期相比，虽资产负债率增加，但企业盈利与经营产生现金能力都上升，较好的利用了负债的财务杠杆效应。 (五)经营效率分析

　　1.资产使用效率分析

　　19/24

　　2007年4月，演示单位本月存货周转率为1.09，应收账款周转率为1.12。

　　截止到报告期末，存货周转率为4.68，应收账款周转率为4.66，营业收入同比增幅为

　　137.28%，小于存货的增幅，企业存货的使用效率下降。在努力扩大市场的同时，必须严格控制存货规模，注重与收入的整体协调。

　　营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。

　　3.营业周期分析

　　20/24

　　(六) 经营协调性分析

　　1.长期投融资活动协调性分析

　　一般情况下，要求企业的营运资本为正，即结构性负债必须大于结构性资产，并且数额要能满足企业生产经营活动对资金的需求，否则，如果通过企业的流动负债来保证这部分资金需求，企业便经常面临着支付困难和不能按期偿还债务的风险。

　　21/24

　　2007年4月，演示单位营运资金需求为-50,770.11万元，与上年同期-39,860.95万元相比减少10,909.16万元。流动负债资金来源大于生产经营资金占用，并可满足部分结构性资产的资金需求。

　　3.现金收支的协调性分析

　　企业的现金支付能力反映企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力，是企业结构性资金、生产经营活动资金是否协调的综合反映。现金收支的协调，主要是保证企业对各种现金需求有支付能力。

　　2007年4月，企业的现金支付能力为49,565.17万元，上年同期为49,825.06万元，同比减少259.89万元。短期内企业的现金支付能力较好。

　　4.企业经营的动态协调情况分析

　　22/24

　　23/24

　　以下是净资产收益率的影响因素分析：

　　24/24

【公司常用的月季度财务分析报告】相关文章：

公司季度财务分析报告范文（通用13篇）10-12

公司常用的财务分析报告模板03-20

季度财务分析报告范文03-18

季度财务分析报告模板03-16

关于季度财务分析报告范文03-09

企业季度财务分析报告范文03-19

公司财务分析报告模板- 财务分析报告04-01

2015年XX公司一季度财务分析报告03-19

公司财务分析报告【常用15篇】07-05

公司财务分析报告案例分析03-19