- 相关推荐
酒店业财务分析报告
一、收入数据:
1、全年共实现收入:19548450 ,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371 ,2 ~ 12月份收入:18689079 ,其中餐510万,占27.3%,月均46.4万、ktv 826万,占44.2%,月均75万、客房532万,占28.3%,月均48.4万。
2、附表(1)
3、备注:(1)2006年度实际税负:1218024,其中部分由SN及福兴公司支付
(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分,其中餐饮免费早餐
部分327000
(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费
等平均33%分摊。
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥
二、成本费用数据:
1、各部门成本费用分类明细参考附表 (2) (成本费用明细汇总表)
2、总收入 —— 总成本 —— 费用 —— 管理费用 —— 税负
即:18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64
即酒店2006年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%,费用:34.2%
管理费用:17.3%,税收:6.5%
附表(3)
项目 指数 成本 费用 管理费用 税兑 合 计
发生额 6869401 5601589 2830975 1061546 16362811
百分比(%) 42% 34.2% 17.3% 6.5% 100%
三、管理费用、营业外收入、应收账款明细 汇总表(4) (5) (6)
四、分类收入成本率分析:
四、分类收入成本率分析:
1、附表(7) 餐饮部
项目 指数 成本 收入 % 备 注
食品 1684091 2844549 59.2% 定价60%
海鲜 673722 1095263 62% 定价65%
酒水 433468 704160 62% 定价60%
备注:(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响,整体与“定价原
则持平……………….
(2)食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价
值(早餐8/份,素菜3/碟,荤菜5/碟)
(3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………
海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛
利上升………………………………
(4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响,整体与定价一致,
其中饮料,啤酒毛利较高(50%——70%),红酒(35%——40%),
洋酒在25%上下。
(5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常,已没有再上调
价格可能;餐饮部销售总量不足,其毛利不足于支付其部门
费用及应分摊的公共费用 —— 实际亏损!
解决办法:1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。
五、主要费用指标分析
A:全年度共发生工资性支出: 3125306 月均: 28.4万
B:全年度共发生电水费支出: 1028191 月均: 93472
C:全年度共发生燃油支出: 404847 月均: 36804
D:全年度共发生电话费支出: 150668 月均: 13647
E:全年度共发生维修费支出: 987939 月均: 8976
F:全年度共发生PA用品支出: 67242 月均: 6113
G:全年度共发生布草洗涤费: 94092 月均: 8554
H:全年度共发生租金: 1940000 月均: 176000
I:全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品:
279246 月均:25386
J:全年度其发生广告费: 98121 月均:8920
K:全年度其发生损耗品:26546/18600000=1.4%(正常范围)
【酒店业财务分析报告】相关文章:
财务分析报告论文-财务分析报告04-01
企业分部财务分析报告-财务分析报告04-01
公司财务分析报告模板- 财务分析报告04-01
财务分析报告主要分析指标02-05
公司年度财务分析报告-财务分析报告04-01
【经典】财务分析报告03-13
财务分析报告10-02
经典财务分析报告08-20
(精选)财务分析报告07-25
财务的分析报告07-16