经营财务分析报告

经营财务分析报告范文

　　随着个人素质的提升，报告对我们来说并不陌生，其在写作上具有一定的窍门。一听到写报告就拖延症懒癌齐复发？以下是小编收集整理的经营财务分析报告范文，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　一、效益状况：

　　1、公司效益：全年销售收入 1万元，不含税收入万元，不含税销售本钱xxx万元，毛利率，与上年同期削减。各类费用支出计xxx万元与上年同期xxx万元相比略有削减。上缴各类税费万元，比上年削减xxx万元。

　　2、局经费收支状况：今年经费收入xxx万元，年支出xxx万元。与上年同期万元相比增加xxx万元。

　　二、局(公司)合并费用构造分析：

　　全年局(公司)费用共计支出万元，比上年同期万元增加xxx万元。其中：

　　1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出xxx万元，占总费用支出xxx万元的，比上年同期增加xxx万元。主要缘由是：工资支出比上年同期增加xxx万元，其中福利费转入工资总额万元，下乡交通费转入工资总额万元;养老金及各类保险金比上年同期增加xxx万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加万元。

　　2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场治理费用、利息支出等共计支出xxx万元，占总费用支出xxx万元的。比上年同期万元削减xxx万元。主要缘由是：差旅费福利费转入工资总额xxx万元，款待费比上年削减xxx万元，运费、装卸费比上年同期削减万元。 比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加万元;利息支出比上年同期增加万元，税金比上年增加xxx万元。 租赁费、市场治理费用支出根本与上年持平。

　　总之，上半年费用支出增加局部大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。

　　三、年度主要工作

　　1、严格遵守财务治理制度和税收法规，仔细履行职责，组织会计核算 财务科的主要职责是做好财务核算，进展会计监视。财务科全体人员始终严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，仔细履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金规划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，仔细执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的准时性、精确性。

　　2、协作审计检查，完善内部治理制度; 为进一步标准本单位的财务工作、提高会计信息的质量，财务科比拟全面的制定了财务治理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部掌握制度、车辆治理制度、预算治理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间准时性、数据精确性、报表格式标准化、完整性等方面做了比拟系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和治理者进展财务分析供应了牢靠、有用的信息。平常财务部通过开展定期或不定期的沟通会，解决前期工作中消失的问题，布置后期的主要工作，逐步标准各项财务行为，使财务工作的各个环节按肯定的财务规章、程序有效地运行和掌握。年中县审计局对本单位内部财务掌握状况进展了审计检查，检查中，审计同志对本单位近年来的一系列制度建立及内控治理执行状况做了充分确定，得到了全都好评。

　　3、费用支出实行预算治理，提高资金利用率： 年初，依据县财政核拨给本单位的“大预算”摆好下属单位的“小预算”，做到各项费用支出心中有数。在预算执行过程中，严格掌握费用。财务科每月度考核预算执行状况，帮助各责任单位负责人加强预算治理，要求下属各单位仔细执行全年费用预算治理制度，明确下属单位内勤、领导把好审核第一关。严格执行财务制度，标准财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监视，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量削减不必要的损失。利用利息杠杆，合理调整内部职工借款;提高事业预算退库资金的利用率，合理组织贷款，最大限度地削减利息支出，为企业增收节支、提高经济效益把关。

　　4、加强专业理论学习，提高团队分散力 财务科参与了省市两批财务人员培训与阅历沟通会，听取了会计师事务所对内部掌握和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务学问，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的沟通、合作与团结。同时随着财政治理制度改革的不断深化，企业改革层层推动，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素养的要求也愈来愈高。本单位会计人员除仔细参与县财政局组织的会计人员连续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业学问。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能准时学习，准时适应，同时还与兄弟单位会计人员常常沟通，取人之长，补己之短。

　　四、存在的主要问题及今后工作目标

　　财务部门作为公司的一个主要职能监视部门，“当好家、理好财，更好地效劳企业”是我们财务部门应尽的职责。在公司加强治理、标准经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，治理工作才能得到提高!一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有许多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：

　　1、进一步加强财务分析： 财务分析工作虽然已绽开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析力量，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析详细的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和治理供应有力的财务信息支持;准时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析力量，做到较全面地反映肯定时期的财务状况。明年将努力做到如下分析： 对资产构造变动的分析：以资产负责表为主，对资产负债的分析、流淌性和变现力量的分析、长短期负债和归还力量的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本构造的是否正常、盈利力量和资产治理水平、是否存在潜在的财务风险进展评价。 对损益状况的分析：以损益表为主，对盈利目标是否完成进展分析，对收入、本钱、费用、税金的配比进展分析，评价其经营活动的绩效和经营构造，反映主营业务与其他业务对利润的影响。 对本钱、费用支出的分析：以对本钱、费用支出预算执行状况进展分析为主，实际支出与预算异动的缘由分析，本钱、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。

　　2、加强费用费用治理 降低费用压力层层传递不够，特殊是有的部门对掌握费用支出工作存在错误熟悉，不能正确处理费用与效益的关系，错误地认为工作的业绩表达在某些费用支出的多少上，某些费用支出多，表示其工作积极等等，我们不否认某些费用支出多少与其工作努力程度是有肯定的联系，但这不是肯定的。个别单位费用预算治理不到位，月月超支，报销票据不符实际，不符合真实性要求。今后要进一步落实费用治理责任，层层传递压力;严格奖惩，加大对各单位费用的治理、掌握力度，严格按有关治理规定执行。

　　3、加强对白条子的治理。 近年来，在本单位领导的关怀支持下，本单位历史以来任凭以白条子报销的陋俗有了很大的改观，我们将进一步加强对白条子的治理，争取毁灭白条子。

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