企业年度审计报告
XX担保公司：
我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的专项审计事项说明。
————————(以下内容略)
XX公司XX年专项审计报告
一、公司概况
要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。
二、资本金来源及到位情况
要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。
三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况
1.业务经营合规性
要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为;《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。
2.客户保证金收取和管理
要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。
3.风险拔备
要求：重点披露2010年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。
四、融资性担保业务审慎性指标达标情况
项 目 审慎性指标 企业实际
指标值 计算过程 是否符合规定
融资担保责任余额 不超过净资产的10倍
自有资金其他投资 不超过净资产的20%
对单个被担保人的融资担保责任余额 不超过净资产的10%
对单个被担保及其关联方的融资担保责任余额 不超过净资产的15%
对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额 不超过净资产的30%
要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。
五、公司内部治理和制度建设情况
要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度(尤其是风险控制制度)情况
六、业务情况
1、融资担保业务
要求按对公(包含个人经营性贷款担保)、对个人(主要为个人房贷、车贷、消费性贷款)两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况;如担保贷款实行分类管理，则应标明每类(参照金融企业贷款分类标准)担保贷款的比例及相应情况。
2、其他业务
要求披露其他业务(包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等)的种类、规模、收入等情况。
七、其他需披露的事(包括但不限于下列事项)
1、应收款项情况
①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况(请列表显示);
②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。
③要求详细披露其他数额较大应收款项情况;
2、对外投资情况
(1)债权投资
要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额
(2)股权投资
要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等
3、融资情况
要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额
4、不动产权属情况
要求披露账面不动产(含房屋及土地)的权属是否明确。
5、或有事项
披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。
中国注册会计师：
XXX会计师事务所有限公司
中国注册会计师：
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