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城乡居民养老保险内控制度自查报告
自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面是小编为大家整理收集的关于城乡居民养老保险内控制度自查报告的相关内容,欢迎大家的阅读。
【城乡居民养老保险内控制度自查报告一】
根据《关于印发养老保险内控制度检查工作实施方案的通知》[渝社险发(20xx)22号]要求,为进一步加强基本养老保险业务、基金管理,我局对基本养老保险内部控制制度认真进行了自查,现将自查情况报告如下:
一、组织机构控制
1. 建立健全了比较完善的组织决策控制制度。我局内设统筹科、退管科、居保科、工伤生育科、财务审计科(信息科)和办公室,对每个科室的职责进行了明确。各科室制定了业务工作制度,针对每项业务工作制定了具体的办理程序。在工作中,制订了一系列的组织决策制度,针对不同的情况,召开局长办公会议、局务会议进行研究决策。对重大的问题由主要领导审批决策或者集体研究。在岗位设置上,会计出纳分设,业务与财务分离,基金征收实行计划与征收分离。在业务经办中,实行经办人员初审、科室负责人复审、分管领导审批的制度,实行不相容职务分离,相互监督制约。目前,上述制度都得到了较好的执行。
2.强化授权管理。对各项业务办理均实行了严格的授权管理,我局对机关管理制度进行了进一步完善,制定了业务工作制度,对参加基本养老保险、养老基金的退付转移等17项业务全部进行了授权管理,明确规定哪些业务由科室人员直接办理,哪些需要业务需要送主要领导审核,哪些业务需要由劳动和社会保障局审核。对每项业务都有明确的授权。在授权管理中,体现了集权与分权相结合,执行与监督相结合的原则。
3.强化人事管理。建立健全了人事管理制度,在人员招录中,根据岗位要求,设置招录人员条件,一律实行公开招考。在人员管理中,我局制发了云社险发〔20xx〕26号文件,对每个工作人员的岗位职责作了进一步细化,强化工作考核,严格开展工作人员年度考核制度。强化工作人员学习培训制度,每月至少组织职工集中学习一次。
二、 业务运行控制
1.完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策,结合本县实际,明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户管理办法和工作制度,确保具体业务操作之间都形成了内在的制约关系。
2. 加强参保登记管理。建立了《办理参加基本养老保险制度》,对单位职工、城镇个体工商户和灵活就业人员等不同群体参加基本养老保险的经办程序和审核、审批办法作了明确的规定,尤其是针对涉及补缴1995年12月31日以前养老保险费的审核审批作了更为严格具体的要求。所办养老保险登记、申报业务,符合《养老保险操作规程》要求。
参保人员死亡时,其指定受益人或法定继承人办理个人帐户继承情况等方面都符合规定。
3.严格经办程序,加强基金征缴。按照《基本养老保险经办业务规程(试行)》的要求,对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限进行了明确的规,对参保单位进行稽核。例如,统筹科定期将企业月缴纳的养老保险申报表、明细表等,送财务审计科复核,并根据财务传递的到帐信息及时登记各种台帐,确定专人保管。
强化个人账户管理,按规定利率记息,终止缴费者除建立标识外封存其个人账户。
4. 办理退休审核业务时,坚持实行退休人员档案“两审制”,即档案先由业务人员初审,再由分管领导复审,做到手续完备,资料齐全。同时明确了岗位职责,退休审核岗位与待遇计算岗位相分离,计算退休待遇时,坚持专人办理,科室负责人、分管领导复核,确保退休信息录入数据与退休审核审批资料一致。
5.养老待遇及离退休人员死亡待遇支付审批程序健全完善。每月养老待遇的月结算形成的`各类支付计划,坚持由科室负责人审核,分管领导复核;离退休人员及两类人员的死亡待遇办理做到资料齐全,手续完备,并坚持由科室负责人、分管领导复核。
6.做好领取养老待遇的资格认证工作。目前,各乡镇(街道)社保所的人员已完全到位,我局组织了业务培训,将认证工作下伸到各乡镇(街道)社保所,由各社保所进行生存认定,填好表册,报我局处理。
7.在职参保人员流动就业时,能按规定及时为其办理转移基本养老保险关系手续。包括在统筹范围内流动时,转移的个人帐户档案符合要求;跨统筹范围流动就业时,能按有关规定转移个人帐户基金。
建立了业务档案管理制度,对业务档案资料按规定归档保管。
三、基金财务控制
1.制定基金管理制度。按照《社保基金财务制度》、《社保基金财务制度》的要求,我局制定了《财务管理制度》、《财务管理目标考核制度》、《社会保险内部控制制度》,并在工作中认真执行。加强预算管理,按规定编制年度预算。
2.加强基金收支管理。养老保险基金严格执行“收支两条线”和财政专户管理的规定,资金存入规定银行。养老、工伤、生育分别建账、分别核算,凭合法有效的原始凭证、记账凭证记账,更正会计错误有依有据。
3. 加强社保基金财务对账工作,劳动保障、财政、地税、银行、审计等部门联合发文,建立完善社会保险基金对账机制,从体制、机制上规范了对账行为。指定由出纳负责核对支出户银行账户,由会计负责核对财政专户银行帐户、核对税务征缴数额、核对业务实收实拨及业务计划数,使银行存款账户与会计账簿、会计报表等相符,财务数据与业务数据一致,做到账账、账表、账单相符。
4.建立岗位责任制。根据工作需要建立了财务工作人员岗位责任制,规定了财务负责人、会计、出纳岗位的工作内容、工作要求,使不相容的工作岗位相分离。会计负责管理财务凭证、会计账簿、财务报表、会计档案资料保管等工作,出纳负责转账支票的填开、日记账的登记等工作,出纳不得登记涉及收支、债权债务等会计业务。
财务专用章由会计专人保管,财务人员私章由本人各自分别保管,领导印章由办公室保管 ,杜绝一人保管全部财务印章。
四、信息系统控制
1.已按照国家及XX市有关社保信息系统建设标准,规范建立了业务信息系统和数据库,已制定了相应的管理制度。
2.我局已明确了系统管理员、业务人员的职责和权限,并由系统管理员根据工作需要分配业务人员的权限。
3.我局养老保险业务信息的录入、修改、访问、数据维护等都是按照XX市企业职工基本养老保险业务操作管理规范进行的。
4.我局已建立了计算机房安全管理制度,业务系统已与外部互联网进行了完全物理隔离。坚持按时备份制度,我们是坚持每天对业务数据加以备份的,市局已建立远程备份机制,对计算机病毒实时进行检测,并及时更新杀毒软件,以确保数据安全。
五、内部控制的监管
1.我们根据劳动部及XX市的有关规定,制定了XX县社会保险内部控制制度,已设立了内审稽核部门,并配备了内审稽核人员。
2.内控制度以通知的方式发我局各科室,由财务审计科牵头执行,制定了工作计划,开展了内审及内控工作,工作笔录由被检查单位负责人签字盖章。
3.我局对各项业务进行了定期检查,如财务审计科对参保单位申报的缴费工资进行复审,现发问题及时向业务反馈,提出整改意见进行整改。
4.建立风险评估制度,制定风险处置预案,同时加强信息披露管理。
我局通过建立健全内部控制制度,严格执行各项规章制度,强化了权力的制约和责任追究,规范了业务行为,提高了数据信息质量,确保养老基金的安全完整,杜绝了养老基金被贪腐、截留、挪用等违纪违规现象的发生。但经过自查还存在以下不足:如信息系统控制方面感到技术力量跟不上,人才严重不足等。我们将在今后的工作中加以改进,从而推动社保事业持续健康发展。
【城乡居民养老保险内控制度自查报告二】
根据湘人社函【20xx】77号文精神,为切实掌握我区城乡居民社会养老保险制度实施和基金管理运行状况,加强我区基金管理,规范基金使用,查处违法违规行为,更好地维护基金安全,特对20xx年度城乡居民社会养老保险基金财务管理和经办服务管理情况以及相关管理制度执行情况进行自查,并对违规违纪问题进行整改,现将有关情况报告如下:
一、 组织机构管理情况
由于城区参保人数较少,只配备了5名工作人员,实行出纳会计分离,且均为正式员工,各岗位职责明确;所辖乡镇均明确1名以上的工作人员,并对其进行定期培训,主要采取会议培训以及网络培训的方式。
二、 业务经办管理情况
参保人员均按规定办理参保登记,个人账户信息修改均按规定办理,经办机构定期提醒参保人员按期缴费,并积极推行自主缴费,目前自主缴费率已经达到30%;经办机构按规定流程办理缴费调整,相关资料合规完整。严格按照内部控制等规定要求,建立组织机构、业务运行、财务管理、信息安全和风险管理制度。建立有效的内部考核制度,按规定设置岗位;按规定严格遵守不相容职务相互分离的原则:业务审核岗位和审批岗位分离、审批岗位与计发待遇岗位分离、审批岗位与数据录入岗位分离、会计岗位与出纳岗位分离;会计、出纳、会计主管人员均持有会计资格从业证;单位领导的直系亲属未担任本单位的会计部门负责人、会计主管人;会计部门负责人、会计主管人员的直系亲属未担任本单位的出纳工作;无违反业务规程、信息系统操作流程规定以及岗位职责、审批权限,办理社会保险业务、修改社会保险信息的现象;财务与业务按月对账,按规定与基金开户银行、财政部门和上下级经办机构等核对基金的收付情况;严格执行基金支付政策,按月编制基金支付计划,按月足额发放待遇;建立健全养老金领取资格认证和稽核制度;按规定为所有参保人建立个人账户,准确及时记录个人帐户信息;有完整数据维护记录,录入、修改、访问、使用社会保险数据资料按照管理制度和操作流程执行;按规定及时对账户进行计息;依法开展统计工作,统计报表数据与信息系统业务数据保持一致。
三、基金财务管理情况
我区城乡居民社会养老保险基金严格执行统一的会计制度和收支业务审批制度;社保基金按规定对基金分别建账、分账核算,基金收入户、支出户和财政专户按规定开设账户,严格实行收支两条线管理,收入户只收不支、支出户只支不收,财政专户实施监督控制,按照规定设立了7个代发子账户,包括独生子女父母奖励代发、乡村医生代发等;及时向财政专户请款,请款后财政专户及时划转支出户;中央和省级财政补助资金按时足额拨入财政专户,市、县两级各项补助资金也足额到位拨入财政专户,且各项财政补贴资金按资金性质和资金用途准确记载、核算;会计核算是以实际发生的经办业务为依据,按照规定的会计处理方法进行的';原始凭证真实、合法、有效,会计记账凭证、会计报表和其他会计资料等所提供的会计信息合法、真实、准确,会计凭证、会计报表和其他会计资料定期装订归档;基金票据和印章由专人管理,银行票据与银行预留印鉴分离,印鉴分人保管使用;按规定及时准确地进行基金预算、决算编制,不存在隐匿、转移、侵占、挪用基金的现象,基金专款专用,没有将基金用于平衡其他财政预算,或者用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用、或者违反法律、行政法规规定挪作其他用途等情况。
四、 基金监督工作情况
城乡居民社会养老保险工作人员纪律规定对外张贴,工作人员都知晓;有专人负责基金监管软件,按时处理上级下发的疑点,自行通过系统查找核实疑点;按要求上报基金报告,无隐瞒社会保险违法违规重要情况或案件线索;按要求开展基金专项检查,如实报告检查情况,检查资料及时归档。
五、 信息系统管理情况
业务信息系统参数设置依照文件设置,根据岗位职责赋予经办人员操作权限,不存在交叉使用,一人多账号情况。配备了专门的信息系统维护部门,并实行了内外网的隔离,有效防止黑客侵入和病毒入侵。
六、 存在的问题及下一步打算
在本次城乡居民社会养老保险基金管理自查过程中,也发现了自身的一些不足之处。一是,人员不专。由于城区参保人数相对较少,经办机构工作人员配备不足,因此城乡居保工作人员一般都兼任其他职务,工作内容比较琐碎,无法做到专业化,给基金管理工作带来极大不便。二是,暂收款未能及时录入系统。由于历史遗留问题,信息采集工作没有做到位,存在一些身份证号码错误、在它县参保等原因导致收缴的保费无法及时录入系统。三是,重复参保的人员量大,工作任务重,影响了收缴任务的进行。对于以上出现的问题,将有以下打算:一是争取按要求配备工作人员,并加强人员的业务知识培训。二是抓紧清查不能录入系统人员的原因,采取相关的措施,尽可能尽快地导入系统,做好在外县参保人员的转移工作。三是合理分配工作任务,完善退款流程,加快工作进度,推进全民参保,完善养老体系。
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