预算执行分析报告

预算执行分析报告

　　在经济发展迅速的今天，报告的使用频率呈上升趋势，报告具有双向沟通性的特点。相信许多人会觉得报告很难写吧，下面是小编收集整理的预算执行分析报告，仅供参考，欢迎大家阅读。

预算执行分析报告1

　　一、预算执行情况审计与财务收支审计的关系

　　预算执行情况审计就是对学校年度财务预算执行情况的真实性、合法性、效益性所进行的审计。

　　高校预算执行情况审计与财务收支审计的关系，这两者既有相互交叉，又有相对独立的内容。

　　首先，从审计范围上看，预算执行情况审计主要围绕预算收入、支出、结余情况的审查，侧重于流量方面，而对过去的存量不太涉及；而财务收支审计，不仅审查收入、支出、结余，还要审查资产、负债、净资产等，也就是说，除了流量方面，还要关注存量方面。

　　其次，从审计依据上看，财务收支审计主要不是依据法规标准，侧重于合规性审计；而预算执行情况审计，除了依据法规标准之外，还要依据预算标准；除了合规性审计之外，还要看执行情况是否符合预算，还要看整个预算管理过程。

　　可以看出，两种审计既有联系又有区别。在实际操作时，由于审计对象是同一个，把两者结合起来进行，可以得到更好的审计效果。

　　二、立足对单位预算执行情况审计

　　要进行预算执行情况审计，就首先要弄清几类预算的概念。

　　（一）部门预算

　　近年来，随着政府预算体制的改革，对高等学校预算工作产生了显著影响，最为明显的是，为满足教育主管部门上报部门预算的需要，高等学校也要编报部门预算。

　　这类预算主要是满足政府的财政管理的需要，对于校内财务管理影响不大。

　　（二）单位预算

　　为与上报的满足政府的财政管理需要的部门预算相对应，我们不妨把各学校自用的满足自身财务管理需要的预算称为单位预算。

　　在财务分权情况下，根据校级预算管理部门的可控程度不同，单位预算又可以分为学校总预算和校级预算。

　　学校总预算包括整个学校的全部收支，既包括学校预算管理部门可以控制、分配的资金，又包括学校预算管理部门无法控制、分配的资金，如各种专项资金等。

　　校级预算则只包括学校预算管理部门可以控制、分配的资金。

　　这类预算是为学校合理配置有限资源、加强财务管理服务的，对学校各个方面发展影响很大。

　　因此，预算执行情况审计应主要立足于对单位预算执行情况进行审计

　　三、高校预算执行情况审计的重点

　　当前高校规模日趋扩大，内部二级单位众多，经济活动日趋复杂，因此在审计过程中必须抓住重点，才能收到事半功倍的效果。

　　（一）收入方面

　　1、应当纳入预算管理的各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴款和其他收入，是否纳入学校预算，实行统一管理、统一核算；

　　应注意检查事业发票管理与使用状况，检查有无使用事业发票而收入未纳入学校的情况，特别是二级独立核算单位使用的发票。

　　2、学校组织的各项收入是否符合国家和上级主管部门的有关政策规定，各项收费是否严格执行国家规定的`收费范围和标准，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等问题；

　　应注意收费项目及标准是否经物价管理部门批准。

　　（二）支出方面

　　1、各项支出，包括事业支出、经营支出、自筹基本建设支出、对附属单位补助支出是否按计划执行，有无超计划开支；应对预算及其执行情况进行分析。

　　2、各项支出是否严格执行国家和上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无虚列支出、以领代报、利用往来科目隐瞒收支等问题。

　　应特别注意专项基金的计提，计提专项基金如果没有法规依据，则属于虚列支出。

　　3、专项资金是否按照拨款要求使用，有无改变用途和不按照时间使用等问题。

　　应对照拨款通知书的要求，看实际使用情况与通知书要求是否相符。

　　（三）资产方面

　　1、货币资金方面，应着重对其安全性进行审查，对于活期存款，应结合银行对帐单进行检查；对于定期存款和其他存款，应查验定期存单和相关存单。

　　教育部、财政部教财[20xx]2号文件《关于清理检查直属高校资金往来情况，加强资金管理，确保资金安全的通知》要求：各直属高校的财务处长对每月的银行对账单必须认真审核，审核签字后，再交由本校的审计部门负责人复核签字，并报经主管财务的校长审签后与当月的会计凭证一同保存。

　　因此，在进行预算执行情况审计时，可以充分利于平时学校对银行存款审计审签的结果，对资金安全进行重点分析，特别是对存于非银行金融机构的存款。

　　2、债权方面，应检查应收及暂付款项是否及时清理结算，有无长期挂帐等问题，对于坏帐应予查明原因、分清责任、按规定程序批准后核销；应着重检查这类资产的质量。

　　3、实物资产方面：应检查设备、材料、低值易耗品及固定资产的购置有无审批手续；验收、领用、保管、报废、调出、变卖等是否按照规定的程序办理并报有关部门审批、备案，有无被无偿占用和流失等问题；是否定期或不定期地进行清查盘点，帐帐、帐卡、帐物是否相符；并应着重检查账实关系，有否存在帐外资产等问题。

　　4、对外投资，应着重检查这类资产投资回报情况，有无明显减值的情况，有无投资无收益的情况；还应检查是否存在对外投资未在财务报表中反映的问题。

　　（四）负债方面

　　1、对各项负债包括借入款、应付及暂存款、应缴款项、代管款项等，是否按照不同性质分别管理，管理是否合法、合规；有无将收入列入应付及暂存款的问题；

　　2、关注表外负债，如担保、财务承诺等。

　　（五）净资产方面

　　1、经营收支结余是否单独反映，会计处理是否合规；结余分配是否符合有关规定。

　　2、修购基金、职工福利基金、奖贷基金和勤工助学基金的提取，以及学校提取或设置的其他基金是否符合有关规定，是否及时足额提取；

　　3、有无违规乱设名目，提取基金的问题。

　　（六）决算报表方面

　　1、年度决算和财务报告编报的原则、方法、程序和时限是否符合财务制度的规定和上级主管部门的要求；

　　2、决算报表数字是否准确、决算说明中有关数字与报表是否一致、决算说明是否真实、准确。

　　3、二级独立核算单位财务收支状况是否纳入决算报表反映，纳入的方法是否准确。

　　（七）其它

　　建立校内结算中心的学校宜同时对结算中心进行审查。

预算执行分析报告2

　　一、第8年年财政预算执行情况

　　20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

　　年企业收支总体情况

　　20xx，我企业收入完成万元，比上年减少约265万元，负增长，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长；非税收入18896万元，增长；营业税405451万元，完成预算的；房产税82444万元，完成预算的。

　　20xx年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的％；

　　主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的；

　　以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：

　　营业费用支出136万元，完成预算的；管理费用支出606万元，完成预算的％；财务费用支出45万元，完成预算的％。

　　以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

　　年财政收支特点

　　1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

　　2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

　　年管理工作

　　1）努力增收节支，确保财务收支平衡

　　一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。

　　2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

　　20xx年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐，财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

　　二、预计利润表与现状利润表的相对比：

　　单位：元项目预算利润情况第8年利润情况

　　销售收入

　　1176，00001235，3600

　　减：产品销售成本（变动成本）

　　155，74561301，2256

　　变动性销售费用

　　181，4500

　　减：固定性制造费用

　　201，4300135，固定性销售费用

　　269，1200

　　管理费用

　　109，4820605，0913

　　财务费用

　　45，000057，利润总额

　　213，减：所得税（33%）

　　70，净利润

　　143，从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的.经营成果带来了一定的负面影响。

　　三、存在的问题和建议

　　1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

　　2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

　　3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。

预算执行分析报告3

　　一、年度预算执行情况

　　1、前期研究费

　　2、前期管理费

　　3、部门费用

　　4、办公设备及车辆购置

　　二、资金执行情况

　　年度预算执行情况

　　筹备组20xx年度预算包括前期研究费预算、前期管理费预算、办公设备及车辆购置预算三个部分，年度预算总额为2,364.00万元。

　　截止01月份累计支出万元，完成年度总预算的%。单位：万元序号项目年度预算累计支出累计完成率（%）1前期研究费23前期管理费办公设备及车辆购置

　　合计

　　1、前期研究费序号1234合计项目年度月初本月月末完成环比预算数数数率率

　　（1）前期研究费完成率

　　（2）前期研究费环比率

　　2、前期管理费

预算执行分析报告4

　　一、高校推行预算执行绩效审计意义

　　（一）绩效审计是高校提高办学水平，实现可持续发展的有力保证

　　在当今国家逐年投人教育资金增加的情况下，开展绩效审计不仅顺应了经济的发展，更重要的是通过对这些资金的经济性、使用效率和形成的效益进行评估来评价学校的业绩，促使学校不断提高办学水平，达到经济效益和社会效益的有机统一，实现可持续发展。

　　（二）绩效审计是高校杜绝浪费，提高资金使用效率的有效手段

　　高等学校随着扩招任务的不断加大，学校规模也在不断扩大，高校的基本建设投资、固定资产投资大幅度增长。为了保证办学质量，学校加大对教学科研投入，教学经费、科研经费、管理费用等随之大幅度增加。不少学校新建的基础设施一部分依靠银行贷款，学校将要支付相应的银行利息。随着竞争的不断加剧，谁能够降低办学成本，提高资金利用率，谁就能取得主动权。在学校的收入来源非常有限的情况下，通过预算执行绩效审计，可以弄清高校内公共资金是否获取了效益，效益的程度如何。如高校在进行固定资产投资前进行评估，可以预测、论证最佳决策方案，以期实现最大效益；通过事中监督，可以挖掘提高固定资产的潜力；通过事后对比，可以分析、考核、评价投资预算执行结果，提出改进意见。将绩效审计贯穿管理的整个过程，能够获得资金的最佳使用效果。

　　（三）绩效审计是高校内部审计工作发展的必然趋势

　　长期以来受计划经济的影响，高校内部审计大多定位于“查弊纠错式”审计，以财务审计为重点的内部审计一般是事后审计，不能直接协助高校提高办学效益，加上目前内部审计采用的方法基本上是对会计科目进行逐笔审查，方法陈旧单一，审计效率低下，所以高校内部审计未能充分发挥其职能作用。市场经济讲究效益，随着高校办学规模不断扩大，高校的内部审计也应在原有的基础上向绩效审计方向拓展。

　　二、高校推行预算执行绩效审计主要难点

　　（一）审计经验缺乏

　　目前，我国高校绩效审计正处于起步阶段。由于过去较注重财务收支、财务会计等“查弊纠错式”的审计，而忽视了效益审计和绩效审计。大部分高校以财务收支审计为主，绩效审计只在审计基建专项资金时使用，对高校经常性经费的绩效审计尚未开展。实践中既没有明确高校开展预算执行绩效审计的内容，也没有完善的绩效审计标准，更没有完整的案例可供借鉴。

　　（二）建立高校预算绩效审计标准难

　　绩效审计标准是评价审计对象效益状况的判断尺度，是提出审计意见、作出审计结论的客观依据。目前，无论是从计划、实施、报告还是步骤、程序和方法都没有现成的规范和标准来约束，绩效审计的内容、组织方式和审计方法因人而异，因此绩效审计行为显得杂乱无序；事实上要制定这样的标准也比较困难，因为高校绩效审计与企业审计、固定资产投资审计等其他专业审计有着很大区别，高校的固有属性，决定了资金的使用主要是体现社会效益、宏观效益、长远效益，难以直接量化经济效益。因此，制定合理的绩效审计标准具有一定难度。标准的制定科学与否，无疑会影响绩效审计的质量和审计结论的可信度。甚至是同一项目，会有多种不同的衡量标准，采用不同的衡量标准，得出的结论会有很大差异。在不同的时间点上，也会得出不同的结果。衡量标准的难确定，给绩效审计人员客观公正地提出评价意见造成困难。

　　（三）控制审计风险难

　　绩效审计涉及面广，不同层次和领域重要性水平确定和审计风险评估并不相同，因此风险评价体系的确定也不同。另外，绩效审计专业性和综合性都较强，审计技术与方法更为复杂。在绩效审计数据收集、分析和确定结论过程中，预算执行审计的思维惯性，从现象推断本质、用部分推断总体等的实现，也都存在不成熟观点导致做出错误结论的可能。当前高校审计人员的配置仍存在知识结构单一、专业技能差距大的非均衡特点，这种状况已成为制约高校绩效审计发展的关键因素，将不利于对效益进行全面、客观、公正的分析评价，也会不同程度地增加绩效审计的评价风险。

　　（四）遗留问题测算指标难

　　高校购置资产普遍缺乏统一计划，重复购置现象严重；对事业发展需求预测不准，盲目购置价格昂贵的仪器设备，导致设备利用率低下，长期闲置，最终损坏、报废；基本建设及修缮工程缺乏长远规划，设计不合理；校办产业可行性论证与研究不够，经营管理不善，投资无法收回，负债过多。经常性经费、专项经费使用不规范，处理不好消耗与积累的关系，盲目贷款，利息支出数额过大，导致财政困难。这些问题存在，必然对推行预算执行绩效审计造成影响。

　　三、高校实施预算执行绩效审计的对策

　　（一）建立预算执行绩效审计评价体系

　　20xx年审计署颁布《20xx至20xx年审计工作发展规划》，提出了“着力构建绩效审计评价及方法体系”的要求。明确指出“2009年建立起中央部门预算执行绩效审计评价体系，2010年建立起财政绩效审计评价体系，20xx年基本建立起符合我国发展实际的绩效审计方法体系”。一个完整的、可操作的预算资金绩效审计评价体系应包括确定审计目标、评价标准和评价指标。通过确定预算执行部门使用资金的绩效审计目标，以定性分析与定量评判结合的原则，选择和制定审计评价标准，并在此基础上建立绩效审计评价指标体系，重点对高校预算编制、收入预算执行情况、支出预算执行情况和预算执行结果进行绩效评价，最终提高学校审计工作质量，改善高校预算管理，促进资源优化配置，提高资金使用效益。

　　（二）完善高校绩效审计制度

　　不断完善绩效审计规范是有效开展绩效审计并确保审计质量的重要条件。高校要根据实际情况，着手绩效审计规范的建设，制定绩效审计准则和具体的操作指南，绩效审计的方法方式、具体的.操作程序及有关的措施形成制度性文本。由于绩效审计的特殊性与复杂性，目前我国尚未形成完整法规体系适用于绩效审计，已出台的法律、法规中涉及绩效审计的内容较少，有关高校绩效审计的内容更少。从各国绩效审计的发展来看，凡是绩效审计开展得较好的国家都制定和颁布了绩效审计准则及相关的规范。因此，尽快制订出一整套独立的包括高校绩效审计在内的绩效审计法规体系，是我国大力开展高校绩效审计和实现依法审计的重要前提。

　　（三）推行绩效预算编制

　　目前，高校普遍停留在“基数+增长”的预算编制方法上，限于目前的环境和条件，可以从以下两个方面提高预算执行审计效果。一方面通过关口前移抓源头，审核预算编制。通过审计年度预算计划的科学性、合理性来促进提高预算编制的有效性；另一方面是改变部门预算审计的组织方式，具体有三点：一是实行联网审计，参照预算批复数对预算执行过程进行远程实时监控；二是实行跟踪审计，根据预算对重点支出、大额支出项目执行情况进行动态跟踪，定期召开预算执行情况分析会，对执行好的部门进行表扬；三是实行专项审计，发现严重偏离预算计划安排的重大或突出性问题，及时、灵活地以一个或多个相关部门为对象实施专项审计或者专题审计调查，查纠错弊，完善制度。

　　（四）整合审计资源，控制审计风险

　　重视社会审计组织和内部审计机构各自作用，根据需要有选择地聘请中介组织和专业技术人才参与涉及知识领域较多的绩效审计。审计主管部门可积极组织审计人员进行绩效审计培训，在工作中逐步体会绩效审计的操作，积累经验。在对重要性水平确定和审计风险评估时，要按不同层次和领域分别进行，以合理确定审计风险体系，提出相应的风险控制措施来降低审计风险。

　　（五）创新审计方法和手段提高预算执行审计的质量和效率

　　一是将审计调查的一些专门方法运用到预算执行审计过程中，将以部门单位审计为主线和以问题审计为主线有机结合起来，将产生同类问题与延伸审计单位结合起来，围绕重点、热点和难点问题开展审计调查。除了采用常规的审计技术方法外，还可以采用审计座谈、审计抽样、风险评估等方式方法，提高审计工作质量和效率。二是充分运用计算机辅助审计。从目前来看，审计部门未能及时地掌握学校各项财政资金的预算编制、执行和管理情况，影响了预算执行监督的力度和效果。预算执行审计工作量大，人员数量受限，因此，根据上级主管单位的要求，积极搭建联网审计平台，改变单一审计监督方式，变事后审计为事中审计，变就地审计为远程审计，推进并逐步形成事前预警、事中监管、事后审计有机结合的监督机制。

预算执行分析报告5

　　一、我县预算执行分析工作的主要做法

　　我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：

　　（一）搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，xxx、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。

　　（二）对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

　　（三）撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析（每月），即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析（每季、半年和全年），对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

　　二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因

　　由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：

　　（一）基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖xxx、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预（销）售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

　　（二）分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入（包括国、地税各自收入）的`影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。

　　（三）分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报（全省统一）只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

　　（四）调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

　　三、加强预算执行分析措施和对策

　　（一）进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

　　（二）建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。

　　（三）加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况；二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。

　　（四）加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。

【预算执行分析报告】相关文章：

企业预算执行情况分析报告10-08

预算执行情况分析总结报告10-08

预算执行绩效报告12-18

预算分析报告10-09

预算执行审计报告03-19

预算执行审计报告10-26

预算分析报告制度10-02

部门预算执行审计报告09-30

高校预算执行审计报告10-01