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企业管理中的筹资管理问题
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【摘 要】随着商品经济条件下,资金已经成为企业持续生产的“血液”。
个体、集体企业需要自筹资金,国有企业也不能完全依赖国家投资,这就要求企业的资金来源渠道逐步向多样化发展,筹集资金已经成为企业经济活动的重要组成部分,企业的筹资管理也相应的成为企业管理的重要环节。
【关键词】筹资管理 必然性 筹资渠道 筹资方式
(一)
企业自主筹集资金是商品经济发展的客观要求,也是经济体制改革的一项重要内容。
随着商品经济的发展,横向经济联合的开展,资金融通活动的蓬勃兴起,国有企业自主筹集资金的活动正日益广泛地开展起来。
1.1享有筹集资金的自主权是企业自主经营的要求。
增强企业活力是我国经济体制改革的中心环节,目的就是要使企业真正成为独立的经济实体,成为自主经营、自负盈亏的商品生产和经营单位。
企业的自主权主要集中在人财物、产供销等方面,概括起来就是劳动力调配权、财务收支权、物资购销权、计划安排权。
企业自主权的核心还是财务收支权,自筹资金、自负盈亏,是财务收支重要的基本内容,是企业经营管理自主权的核心所在。
资金筹集和资金分配是企业资金运动的起点和终点,如果对于资金运动的两端企业不能自主把握,就难以真正做到自主经营、自我发展。
把握资金筹集这个企业资金运动的初始阶段,企业才能真正做到自负盈亏。
开辟多种渠道由企业自主筹资,不仅能适应企业长期决策和短期决策的需要,及时供应资金,而且能与投资活动、购销活动紧密结合起来,有利于增强企业的活力。
1.2充分利用社会的资金潜力是企业生产发展的必然要求。
企业生产发展多方面、经常性的的需要资金,必然会形成需求与供给的一对矛盾,如何解决资金不足与生产大量需求的矛盾,是企业管理层所有重点思考的问题。
商品经济条件下,充分考虑利用社会的资金潜力是处理好供需关系的关健所在。
商品经济的发展,形成了大量的游资,这些资金,一大部分闲散游离于企业之外,它们也存在一个流向需求,这就使挖掘社会资金潜力成为可能。
开辟多种渠道筹集资金,不仅可以使企业所需资金得以解决,还使大量游资有了一个理想投资方向,所以企业生产发展要求企业充分利用社会的资金潜力,缓解企业资金紧张。
1.3横向经济联合引起资金的横向流动。
在市场经济的条件下,部门、地区等条块分割的状况已经被打破,跨地区、部门、行业、所有制的横向联合得到广泛发展,其中就涉及到资金的横向流动。
这种横向资金流动必然突破过去资金供应体制的老框框,为企业资金在更广泛的范围内运转开辟道路。
过去的财政、银行的资金供应体制属于纵向的资金供应,这种做法人为地切断了商品与资金的融通,造成社会资金的迂回运转,从而降低了资金的使用效率。
我们要发展市场经济,使企业充满生机与活力,就是要顺应企业间有机的经济联系,使资金的横向流动同经济活动的横向联系相适应。
(二)
企业进行筹资活动,要研究筹资投资的多种因素,讲求筹集资金的综合经济效益,降低筹资成本,提高资金使用效率。
2.1合理确定需求量,控制资金投放时间。
筹集资金固然要广开财路,但必须要有一个合理的界限,资金不足,会影响生产经营发展,资金过剩也会影响资金的使用效率。
不论通过什么渠道、采取什么方式筹集资金,都应该确定资金的需求量,既要确定流动资金的需求量,又要确定固定资金的需求量。
这就涉及到资金定额,资金定额是供应资金和使用资金的标准。
企业核定流动资金需要量的方法既要适当简化,更要科学合理,使资金的筹集与投放有遵循的依据。
在确定资金需求量时,不仅要注意产品的生产规模,而且要注意产品的销售趋势,防止盲目生产,造成产品积压。
2.2对投资方向进行可行性研究,大力提高投资效果。
资金的投放,既决定资金需要量的多少,又决定投资效果的大小。
新企业进行筹建,老企业进行扩建,都要对投资项目进行可行性预测分析,确定资金用在什么项目上,这种项目在技术上是否先进,有无发展前途,竞争能力大小,研究这种投资有什么样的经济效益。
对于市场前景好的产品要迅速加大资金投放力度,拓展产品的发展空间。
否则应减少资金的投放。
筹资是为了投资,在大多数情况下,我们总是要确定了有利的投资方向,安排了明确的资金用途,才能选择筹集资金的渠道和方式。
要防止那种把资金筹集同资金投放割裂开来的做法。
2.3对比选择筹资来源,努力降低资金的筹集成本。
企业筹集资金的渠道多种多样,方式也有多种,不论何种渠道、何种方式,筹资都要付出一定的代价,包括资金占用费用和筹资费用,即资金成本。
不同资金来源的资金成本各不相同,而且取得资金的难易程度也不一样,为此就要选择最经济方便的资金来源。
在实际工作中,并不是只有某一种筹资方式有利,往往是各有优点,所以要综合考察各种筹资渠道和筹资方式,研究各种资金来源的构成,求得筹资方式的最优组合,以便降低综合的资金成本。
2.4合理利用自有资金,合理进行负债经营。
企业依靠部分借债开展生产经营活动,是市场经济的一个特点,负债经营就会产生借款利息,由于借款利息可以在税前列入成本费用,对企业净利润影响较少。
因此能够提高自有资金利润率,又可以缓解自有资金紧张的矛盾。
但负债过重,就会产生较大的财务风险,甚至由于丧失偿债能力而面临破产。
因此企业既要利用负债经营的积极作用,又要避免可能产生的资金风险。
筹资的经济效益,不仅要看资金成本的高低,而且要看投资效果的大小,而这两者同筹资来源、投放方向以及资金需要量的确定、资金投放时间的安排,都有密切的联系。
在实际工作中,经营管理者要权衡投资项目、资金需求量、筹资成本等诸多关联因素,最大限度的降低筹资成本,提高资金利用效率。
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