最新的公司内部财务审计报告

最新的公司内部财务审计报告范文

　　导语:　会计报表审计是真实性：指报表反映的事项真实存在，有关业务在特定会计期间确实发生，并与账户记录相符合，没有虚列资产、负债余额和收入、费用发生额。下面是小编为大家整理的，财务审计报告，希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

　　财务审计报告【范文一】

　　xx局关于经济责任审计决定的整改报告

　　根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》(〔2011〕9号文件)的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下：

　　一、财务管理方面存在的问题

　　1.针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。

　　2.针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据;同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。

　　3.管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支出额度。

　　4.关于超越权限处理固定资产的'问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。

　　二、管理方面存在的问题。关于20xx年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。

　　在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化

　　财务审计报告【范文二】

　　**审字(20xx)第1号

　　根据审计部工作计划，审计组于20xx年1月10日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

　　审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的'审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。

　　审计报告分为三大部分，各部分主要内容：

　　第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;

　　第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;

　　第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年12月31日资产、负债及其权益的现状。 现将审计情况报告如下。

　　第一部分 经济效益情况

　　一、经济指标完成情况

　　(一)销售收入指标

　　截至20xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94%。

　　按照销售结构分析，***

　　按照销售品种分析****

　　20xx年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****

　　(二)利润指标

　　20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。

　　****

　　综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77=4***元。

　　第二部分 审计发现问题及建议

　　但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、

　　(1) ****

　　***

　　二、资产管理方面

　　1

　　三、内控制度方面

　　(一)货币资金收支控制

　　1、。

　　(二)采购流程控制环节薄弱

　　。

　　(三)销售流程控制环节薄弱

　　(四)固定资产控制环节薄弱

　　四、财务核算及管理方面

　　(一)**

　　(二)***

　　(三)*

　　五、 审计建议

　　(一)*

　　(二)资产管理方面

　　(2) *

　　(三)内部控制方面

　　1、货币资金的收支

　　**

　　(四)财务核算和管理方面

　　1、。

　　第三部分 会计报表附注

　　截至20xx年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下：

　　一、资产情况

　　截至20xx年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下

　　(一)货币资金

　　1、银行存款

　　截至20xx年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：

　　*2、现金

　　截至20xx年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。

　　3、应收票据

　　截至20xx年12月31日，应收票据余额*元*。

　　4、应收账款

　　截至20xx年12月31日，应收账款余额29860922.75元。**

　　5、其他应收款

　　截至20xx年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下：

　　****

　　以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。

　　6、坏账准备

　　/***

　　7、预付帐款

　　截至20xx年12月31日，预付帐款余额0.50元，****。

　　8、存货

　　截至20xx年12月31日，存货余额4813124.88元，

　　9、待摊费用

　　截至20xx年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：

　　10、固定资产

　　截至20xx年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

　　二、负债部分

　　至20xx年12月31日，负债合计*元。明细如下：

　　1、应付账款

　　截至20xx年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：

　　****

　　2、其他应付款

　　截至20xx年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：

　　****

　　3、应付工资

　　截至20xx年12月31日，应付工资余额*元，*。

　　4、应付福利费

　　截至20xx年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。

　　5、应交税金

　　截至20xx年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：

　　*

　　6、其他应交款

　　截至20xx年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：

　　教育费附加 *元;

　　防洪费 *元。

　　*三、所有者权益情况

　　截至20xx年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：

　　1、实收资本

　　***有限公司*万元;

　　****有限公司 *万元。

　　合计 *万元

　　2、资本公积

　　截至20xx年底，余额*万元：

　　3、盈余公积

　　截至20xx年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。

　　四、经济效益情况

　　(一) 销售收入

　　1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：

　　*2、按照销售品种分析：

　　(二) 销售毛利率

　　20xx年度平均毛利率*%，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：

　　(三)销售税金及附加

　　20xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：

　　城市维护建设税*元;

　　教育费附加 *元

　　(四)费用情况

　　1、 营业费用

　　20xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：

　　04年营业费用绝对额比20xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。 租赁费*****。

　　咨询费****

　　装修费****。

　　2、 财务费用

　　20xx年度发生财务费用(-)*元，为利息收入。

　　3、 管理费用

　　20xx年度发生管理费用181229.68元，明细如下：

　　审计部

　　20xx年2月5日

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