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季度审计报告范文
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ΧΧΧΧΧΧΧΧΧΧ分公司季
ΧΧΧΧΧΧ有限公司：
根据公司有关规定，受公司委托，我于2002年Χ月ΧΧ日至ΧΧ日对ΧΧ分公司在2001年10月1日至2002年3月31日的季度经济责任进行了就地审计，在审计过程中，我根据国家及公司的有关规定，认真审查了该分公司2001年10月1日至2002年3月31日止的会计报表、帐簿、凭证，盘点了库存现金和库存商品，查阅了ΧΧ分公司制订的各项内控制度，召开了有关人员的座谈会。我在审计过程中采取了抽样审计与详细审计相结合的审计方法。上述会计资料的真实性、完整性由ΧΧ分公司负责，我的责任是对所审查的会计资料和内控制度发表审计意见。现将审计情况报告如下：
一、基本情况
××分公司成立于××年×月，办公地址为××路××号。现任总经理是××，所属区域高级经理是××，现任财务负责人是××。内设×个职能部门(即××部、××部)、外设×个办事处。该分公司属于独立会计核算的非法人分支机构，属于一般纳税人，经营范围包括：××等。现有员工××人，其中财务人员××人(含办事处×个财务助理)、业务人员××人，占%;现有促销员×人;员工文化层次结构如下表所示： 学历 硕士 本科 大专 中专 高中以下 合计
人数
比例
100%
二、帐务调整情况：
(一)2001年第四季度净调增(减)利润总额×元，其中： 1、调增因素有：
(1)
(2)
(3)
2、调减因素有：
(1)
(2)
(3)
(二)2002年第一季度净调增(减)利润总额×元，其中： 1、调增因素有：
(1)
(2)
(3)
2、调减因素有：
(1) (2) (3)
三、财务状况：
(一)截止2001年12月31日止，资产、负债和损益情况表：[金额单位：元]
项目
资产总额
负债总额
净资产(累计盈亏)
不良资产
扣除不良资产后
的净资产
调整前 调整后 差异额
分析说明：
(二)截止2002年3月31日止，资产、负债和损益情况表：[金额单位：元]
项目
资产总额
负债总额
净资产(累计盈亏)
不良资产
扣除不良资产后
的净资产
调整前 调整后 差异额
四、经营成果情况：
(一)2001年第四季度经营情况调整表：[金额单位：元]
项目 销售收
入
销售成本 销售毛利 利
润
净额 销售毛利率 销售净利率 期间费用率 调整前 调整后 差异额(率)
分析说明：
(二)2002年第一季度经营情况调整表：[金额单位：元]
项目 销售收入
销售成本 销售毛利 利润净额 销售毛利率 销售净利率 期间费用率 调整前 调整后 差异额(率)
分析说明：
五、其他影响分公司季度损益的事项
上述数据反映的ΧΧ分公司财务状况、经营成果及费用开支均未考虑以下因素影响：
1、ΧΧ分公司经理及财务经理在公司总部发放的工资额;
2、 ΧΧ分公司在总部已报销和申请报销的广告促销费和其他费用;
3、 ΧΧ分公司因包销且直接回款而少计的收入、成本、利润; 4、 根据公司的销售奖励政策应给予分公司的奖励额; 5、 其他因素。
六、考核指标完成情况
在不考虑其他影响分公司季度损益事项的情况下，分公司的三项考核指标完成情况如下：
1、季度任务完成率：
项目
回款任务总额 实际回款总额 任务完成率 2001年第四季度 2002年第一季度
分析说明：
2、季度销售成本利润率：
项目
销售成本总额 利润总额 销售成本利润率 2001年第四季度 2002年第一季度
分析说明：
3、流动资产周转天数：
项目
平均存货 累计销售收入 流动资产周转天数 2001年第四季度 2002年第一季度
2001年第四季度与2002年第一季度主要经济指标完成情况比
较分析：
项 目 任务完成率 销售成本利润率 流动资金周转天数 回款总额排名 任务完成率排名
2001年四季度
2002年一季度 增减情况
分析说明：
七、审计查出的具体问题
(一)会计基础工作存在的问题： 1、 2、 3、 ........
(二)内部控制制度存在的问题： 1、 2、 3、 ........
(三)违纪违规问题：
1、 2、 3、 ........
(四)期后事项 1、 2、 3、
八、审计建议： 1、 2、 3、 ......... 抄报：
抄送：
审计部 ΧΧΧ 2002年Χ月ΧΧ日
附件：
一、资产负债表
二、 二、损益表
三、利润调整表
三、季度经济指标考核表
四、 进销存季报表
五、商品销售情况季报表
六、 七、库存商品盘点情况表
八、期后财务事项表
九、会计科目调整表
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