审计报告

度村级财务审计报告

时间:2023-06-01 11:28:22 审计报告 我要投稿
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2017年度村级财务审计报告

  审 计 报 告

2017年度村级财务审计报告

  受镇委镇政府的委托,孔垅财经所于2014年3月15日至2014年3月25日对 德化 村2015年度村级财务收支情况进行了审计。该村提供了与审计相关的财务会计资料,并承诺对其真实性、完整性负责。孔垅财经所依据法律法规及国家农村财务审计准则的规定,对该村财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下:

  一、基本情况

  该村现有 9个村民小组,人口 2868 人,总户数 625 户,计税面积 1899.06 亩。

  此次审计重点对2013年该村重大经济事项决策情况、财务收支情况及村级负债情况、项目管理和建设情况、非生产性开支情况、执行财务纪律情况等内容进行了审计。

  二、2015年度财务收支状况

  2015年财务收支情况(单位:元)

收入情况支出情况
一、经营收入
                   
一、经营支出
                   
租赁收入
                   
1、农业生产支出167165
二、发包及上交收入
                   
2、租赁支出
                   
承包金379492.75二、管理费用
                   
三、补助收入4089091、干部报酬109100
                   
四、其他收入90002、办公费14780.96

                   

                   
3、差旅费8370

                   

                   
4、招待费19651.5

                   

                   
5、党建支出
                   

                   

                   
6、报刊费5340.8

                   

                   
7、其他
                     8.泵站
                     9.公路及绿化
                     10收割机.耕种机
18150
                     95061.25
                     19180
                     208000
                   
收入合计506054支出合计664799.51

  三、资产及负债情况

  2014年12月该村总资产为: 2035522.41 元, 其中货币资金 9307.11 元、应收款 427895.3 元、固定资产 1598320 元。总负债为: 1228592.52 。净资产总计: 39028.27 元。

  2015年12月该村总资产为: 2789113.2 元, 其中货币资金 408281.9 元、应收款 442660.05 元、固定资产 1938171.25 元。总负债为: 1549663.57 净资产总计: 471548.01 元。

  四、审计评价

  审计情况表明,该村委会总体上能较好的执行国家各项相关政策,认真履行了经济责任,为该村取得了一定的成效。主要表现在:

  一是村级财务管理民主程度有进一步提高。一年来村干部民主意识提高,重大事项能够召开群众代表大会讨论,实行了民主理财小组报帐前的审核制度,提高了民主监督及时性和有效性。

  二是加大了农田水利基础设施建设。一年来该村通过多方式筹措资金,加大了对农田水利基础设施的投入。

  三是各项惠农政策执行较好,民生进一步得到改善。

  四是执行财经纪律和廉政规定较好。在审计过程中,审计组听取了群众代表、党员代表的意见,并采取召开座谈会、个别谈话等方式对有关情况进行了调查了解,在本次审计的范围内,未发现村两委班子成员个人的经济问题。

  五是重大经济决策管理制度较健全执行较有效。

  审计结果表明,一年来该村加大了新农村建设的力度,各项财务纪律执行较好,基础设施建设资金投入较大,取得了明显的成效。

  五、审计发现的主要问题

  一是一年来该村总体经营状况较差,新增债务321071.05元。

  二是坐收坐支行为严重,存在收入未及时入帐的行为。

  三是是报帐不及时,每次备用金的领取未及时结账,存在备用金过大,不及时结帐。

  六、审计建议

  针对审计发现的问题,提出以下建议:

  一是严肃财经纪律,加强业务人员素质培训,及时报帐,杜绝留存备用金过大的行为。

  二是规范票据,严格执行有关文件规定。

  三是要真正发挥村民理财小组的监督作用,村民理财小组审核章不得由村干部掌控,同时要及时做好村级财务公开工作。

  四是制定规范的年初收支预算,防止超支建设,上项目事先谋划好,预算好,防止新增债务。

  五是村级各项收入及时缴存专户。

  七、审计结论

  总体来说该村一年来集中财务核算、集中现金管理、集中票据使用、定期实行财务公开,通过完善资金和票据管理以及财务审批等监管制度,使得财经纪律和财务制度有较好的执行。认真执行了党风廉政建设的有关规定,并推动了经济又好又快发展。

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