民营酒店财务分析报告

时间：2024-10-24 11:09:36 财务分析报告我要投稿

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2017民营酒店财务分析报告范文

　　导语：勤能补拙，廉能生威;两者兼备，事业腾飞。下面是小编为大家整理的，酒店财务分析报告。推荐给大家参考，欢迎大家前来阅读。

2017民营酒店财务分析报告范文

　　酒店财务分析报告【篇一】

　　一、项目相关参数：

　　1、H栋的建筑参数：(单位：平方米)

　　说明：目前需要运作的部分为地上10层，总面积为：118708平方米。 2、四星级酒店：临高殿三号路一侧

　　单层面积：约4100平方米总面积：约41000平方米

　　酒店房间数：每层61间标准间，8层共488间。

　　酒店配套面积：一、二层面积总共8200平方米。主要供酒店配套营业用，主要内容包括：酒店大堂、商务中心、咖啡厅、中餐厅、西餐厅、酒店商场、桑拿健身中心、会议室等。 3、酒店公寓：另外三侧

　　单层面积：约7770平方米总面积：约77700平方米

　　酒店公寓房间数：每层101间标准间，8层共808间。

　　酒店公寓配套面积：一、二层面积总共15540平方米。主要供酒店公寓配套营业用，主要内容包括：酒店公寓大堂、商务中心、咖啡厅、各类中餐厅、西餐厅、中型超市、桑拿健身中心、洗衣中心、网吧、银行、医务中心、茶室、邮局、服装精品店等。二、项目运做思路：

　　1、四星级酒店(委托凯莱国际酒店有限公司管理)

　　四星级产权酒店：酒店房间全部出售，预计售价至少在4800元/平方米以上(含1300元/平方米的装修)，然后再以每平方米30元/月的价格返租20年，业主除了享受租金收益外，每年还可以免费入住酒店12天。 2、酒店公寓：

　　酒店公寓全部出售，预计售价至少在4200元/平方米以上(含700元/平方米的装修)。三、财务分析： 1、收益分析：

　　说明：A、单位成本的计算：2400元/平方米的购入价，四星级酒店1300元/平方米的装修及酒店公寓700元/平方米的装修。

　　B、酒店营业配套、酒店公寓配套营业可作为投资公司长期物业做出租收益，也可销售。分析：A、若完全全部实现销售，至少可实现盈利1293万元，

　　B、若酒店营业配套不销售，至少可实现盈利1096万元，还可留有物业8200平方米，每年租金约300万元。

　　2、风险分析：销售率与风险关系

　　A、在不同销售率情况下的盈利情况：(单位：人民币)

　　B、在不同销售率情况下的回购及装修成本情况：(单位：人民币)

　　C、分析

　　四、总体分析

　　1、销售率对盈利的影响：

　　a) 销售率在100%的情况下，投资公司可实现利润：10964万人民币，获得物业近8200平方米，市场价值在约3000万人民币以上 b) 销售率在90%的情况下，投资公司可实现利润：7861万人民币，获得物业近20000平方米，市场价值在约6000万人民币以上。 c) 销售率在80%的情况下，投资公司可实现利润：3567万人民币，获得物业近36000平方米，市场价值在约9000万人民币以上。 d) 销售率在70%的情况下，投资公司基本不会赢利，但可获得物业近48000平方米，市场价值在约16000万人民币以上。 e) 该项目成功的关键：销售率必须在70%以上。 2、对小业主实行7%—8%的投资回报银行履约担保的风险 A、

　　酒店管理公司(如凯莱国际酒店)承租酒店可承受的租金

　　面积(平方月租金(平方

　　米)米/元)

　　年租金合计

　　(元)32,400,000

　　月租金(平方米/元)

　　年租金合计

　　(元)37,800,000

　　90,00030.00

　　作为一家星级酒店，考虑其体量大的原因，月租金在30-35元/平方米，整体酒店年租金在1476万元-1722万元之间，酒店管理公司完全可以承受。

　　B、

　　小业主7%-8%的投资回报银行履约担保的风险及产权酒店销售阻力

　　只要保证月租金30-35元/平方米，完全可以实现7%-8%的投资回报率，银行履约担保的风险就不存在，产权酒店销售的阻力也会迎刃而解。

　　3、风险化解

　　A、本项目成本：酒店为3700元/平方米(2400+1300)，酒店公寓为3100元/平方米(2400+700)。

　　B、项目操作前期以4800元/平方米(酒店)和4200元/平方米(公寓)销售，在销售率达60%以后，可以以成本价销售，投资公司

　　仍可以实现约7200万人民币的利润及酒店配套营业面积约8200平方米。 C、投资风险完全可以化解。

　　五、现金流分析

　　酒店财务分析报告【篇二】

　　酒店财务分析是酒店财务管理的一个重要方法，每到经营期末，通过编制一系列财务报表对当期的财务状况、经营成果进行分析，对成果的有关问题进行总结。

　　酒店除定期编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表(年报)报送外，还要编制一系列内部指标分析表。由于报送国家机关报表，无论国有或其它形式的企业都做技术处理。故还重新编报几张报表。现就酒店内部编报的财务报表逐一作分析。报表分析方法一般有以下几种：

　　一、对比分析：是将同一财务指标在不同时期的执行结果比较，从而分析差异进行比较。一般有绝对数比较及相对数比较两种方法。

　　二、因素分析：一项财务指标往往受多种因素影响，可将他分解成各个购成因素，然后从数量上分析每个因素的影响程度，给下一步工作指明方向。

　　资产负债表是反映一定时期企业财务状况的静态状况。根据报表上项目可分析以下几种比率，反映企业财务状况：

　　1、流动比率=流动资产÷流动负债×100% 该指标衡量企业偿还流动负债的能力，一般以2：1为宜。

　　2、速动比率=速动资产÷流动负债×100% 该指标衡量企业随时可变现的资产偿还短期负债的'能力，一般以1：1为宜。

　　3、资产负债率=负债总数÷资产总数×100% 该指标衡量企业的负债水平。说明企业偿还债务的总能力，该指标一般在50%为宜。

　　4、已获利息倍数=息前净利÷利息该指标以支付利息方面说明企业的偿还能力，该指标值越大越好。利润及利润分配表是反映企业一定时期的经营成果及利润分配情况，一般分析以下几种指标：

　　① 利润率=营业利润÷营业收入×100%该指标以衡量企业营业收入的利润的水平，它是衡量企业当期的销售水平、控制成本费用能力的尺度。酒店经营决策者一般在加强扩大销售收入，又切实控制成本费用，以增大营业利润率，根据行业水平一般在30%为宜，否则过高会影响酒店的销售额。

　　② 净资产收益率=净利润÷【(期初总资产-期初总负债)+(期末总资产-期末总负债)】×100% 该指标反映企业运用自有资产所获取的利润能力，是投资者最看中的一个指标。

　　根据以上两表，还可分析企业的营运能力几企业发展能力，其指标如下：

　　① 存货周转率=成本÷(存货期初余额+期末余额)×100% 该指标衡量企业在一定时期存货周转速度，说明企业是否存货过多，占用资金过多，扩大资金成本，此指标对日常采购起监督作用。

　　② 应收帐款周转率=应收帐款净额÷应收帐款平均余额×100% 该指标衡量企业在一定时期内应收帐款的周转速度。

　　③ 客房出租率=每天出租之和÷(实有房数×计算期天数)×100% 该指标衡量企业住宿设施的出租使用情况，说明企业营业状况。

　　④ 毛利率=(营业收入-营业成本)÷营业收入×100% 该指标是衡量餐饮等加工部门的成本控制情况的指标，在酒店经营中，该指针起十分重要作用。在成本控制篇已论述。

　　以上几种指针以外，酒店还就一些内部管理报作分析具体如下：

　　1、会计主要指标对数表

　　经营单位客房餐饮 KTV 本部

　　本年去年对比本年去年对比本年去年对比本年去年对比

　　项目本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计

　　营业收入

　　营业成本

　　毛利

　　毛利率

　　营业费用

　　管理费用财务费用营业外收入营业外支出报表利润通过以上报表，一般了解当月水平与去年同期比较，查找销量及及各种指标的原因。

　　2、酒店费用的明细对照表

　　单位客房餐饮 K T V 本部

　　项目

　　工资

　　水电费

　　燃料费

　　物料消耗

　　福利费

　　工会费

　　广告费

　　修理费

　　折旧费

　　低值易耗品摊销

　　职工教育经费

　　差旅费

　　业务费

　　清洁卫生费

　　保险费

　　盘亏损毁

　　财产损失

　　劳动保险

　　营业费用合计

　　管理费用

　　财务费用

　　费用合计

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