最新的工程审计报告优秀

时间：2020-10-13 13:23:29 审计报告我要投稿

2016最新的工程审计报告优秀范文

　　导语：审计报告的的常用类型就是工程审计报告，今天小编为大家整理了标准的工程审计报告的范文，希望读大家有所帮助。欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

2016最新的工程审计报告优秀范文

　　工程审计报告【范文一】：

　　一、项目概况

　　根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动干煤棚项目，在原

　　XX 西侧建设一座 XXm²的 XX。概况如下：

　　1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。

　　2.资金来源：自有资金。

　　3.计划建设周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。

　　二、审核情况

　　1.工程立项：原计划 6000m²\u25112X略与发展委员会于 2010 年　月 19 日批复，实际 XX 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订合同;之后增补的 2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX 共计 8500m²\u12290X

　　2.工程用地：占用 XX 约 3000 m²\u22303X地。 3.工程进度：原计划 6000 m

　　²\u30340X

　　XX 定于 2010 年 4 月 17

　　日完成验收，新增补的 2500 m²XX 定于 9 月 15 日完成验收;实际都没有按规定完成最终验收。

　　4.投资情况：建设的 6000m²XX，实际合同金额 63 万元;增

　　补的 2500m²XX 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月

　　7 日价格还没有确定。

　　5.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规

　　定。

　　6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%。详见“表 1.1XX

　　项目资料清单检查结果汇总表”。

　　三、审计结论及建议

　　(一)审计结论

　　经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了 21 个问题(详见表 1.2XX 项目审计问题汇总表)，主要表现为

　　①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的 2500m

　　²\u26410X

　　经批复;

　　②占用 XX 近 3000m²土地没有土地使用证;

　　③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况;

　　④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方　责，XX 公司对其缺乏监控;

　　⑤工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收;8500 m

　　²\u30340X

　　XX 截止 2010 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收;⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;

　　⑦XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309,733.34 元。

　　(二)审计建议

　　1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治理

　　文件系列》规定执行;

　　2.问题②、③、④、⑤项按 XX 公司《项目管理规定》执行;

　　3.问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办法》

　　执行;

　　4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行　同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并　确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

　　四、附件

　　表 1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表

　　表 1.2XX 项目审计问题汇总表

　　审计部

　　2010 年 10 月 12 日

　　关于 XX 项目的审计报告

　　一、项目概况

　　根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动三期项目，建设一

　　台 XX 及配套主厂房。概况如下：

　　1. 项目投资：计划投资 2540 万元。

　　2. 项目基本内容包括：

　　(1)主厂房建设;

　　(2)XX;

　　(3)XX。

　　3.资金来源：XX 银行贷款 XX 万，其余 XX 万由企业利润加

　　折旧自筹。

　　4.计划建设周期：2010 年 1 月至 2010 年 12 月。

　　二、审核情况

　　1.工程立项：经检查，XX 工程经战略与发展委员会批复后开始启动。

　　2.工程进度：主体厂房建设基本完成。

　　3.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，XX 项目计入“在建工程”科目的金额为 8,151,381.30 元;已付金额

　　8,756,894.99 元(含税)，其中土建已付 2,221,504.10 元，XX安装费已付 750,000.00 元，材料、设备款已付 5,541,130.89 元，

　　利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。

　　4.工程资料清单方面：应查 62 项，实查 62 项。其中 54 项符合规定，占 87%，8 项不符合规定，占 13%。详见“表 2.1XX

　　项目资料清单检查结果汇总表”

　　三、审计结论及建议

　　(一)审计结论

　　经过审计，对 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了 7 个问题(详见“表 2.2XX项目审计问题汇总表”)，主要表现为

　　1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工;

　　2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录;

　　3.没有向现施工方收取履约保证金;

　　4.临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 90 天变更为 180 天只是口头沟通，没有书面性证明;

　　5. 对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营

　　业外收入”。

　　(二)审计建议

　　1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工;

　　2.严格按照公司《招标管理规定(试行版)》执行;

　　3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金;

　　4.合同的订立、变更、审批应按 XX 公司《经济合同管理办

　　法》执行;

　　5.应严格按照《企业会计准则》执行。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

　　四、附件

　　表 2.1XX 项目资料清单检查结果汇总表

　　表 2.2XX 项目审计问题汇总表

　　审计部

　　2010 年 10 月 12 日

　　关于 XX 项目的审计报告

　　一、项目概况

　　根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动利用 XX 项目。概

　　况如下：

　　1. 项目投资：计划投资 146.5 万元。

　　2.项目内容：采用 XX，同时实现污泥稳定化、无害化资源化处理;同时也为后期实现区域性 XX 处理提供依据。

　　3.资金来源：自有资金。

　　4.计划建设周期：2010 年 1 月至 2010 年 11 月。

　　二、审核情况

　　1.工程立项：原计划处理能力为 50t/日，计划投资 146.5万元，已经过战略与发展委员会批复;实际变更为 54t/日，

　　合同金额为 160 万元，没有报批。

　　2.工程进度：暂未施工。

　　3.资金使用情况：暂未付款。

　　三、审计结论及建议

　　(一)审计结论

　　经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论　本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为

　　1. 处理能力由 50t/日扩容到 54t/日、投资由 146.5 万增加到 160 万元没有报批;

　　2. 没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

　　(二)审计建议

　　1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委　员会审批;　2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书;采购价格的确定应做书面记录。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

　　三、附件

　　表 3.1XX 项目资料清单检查结果汇总表

　　表 3.2XX 项目审计问题汇总表

审计部

　　2010 年 10 月 12 日

　　工程审计报告【范文二】：

　　XXXXXXXX：

　　我们接受委托，对XXXXXXX110千伏输变电工程的工程造价及工程管理进行了审核。XXXXXXX对所提供资料的真实性、完整性负责，我们的责任是对所提供的资料发表审核意见。我们在审核过程中结合工程项目的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。

　　一、工程概况：

　　1、工程名称：XXXX110千伏输变电工程。

　　2、工程包括：(1)XXX110千伏变电站工程;

　　(2)XXXXX110千伏电源线路工程;

　　(3)XXXXX110千伏光纤通信工程。

　　3、该工程经XXXXX文批准概算，批准投资额(动态)为2146.91万元。

　　4、XXXXX110千伏变电站设计所区占地面积9500平方米，主厂房建筑面积466平方米，全部为单层砖混建筑。该工程本期安装63兆伏安主变压器，110千伏出线1回，10千伏出线3回。线路是从现有XXXXXX110千伏线路T接，通讯工程采用ADSS光缆破口接入。

　　二、造价审核

　　(一)审核依据：

　　1、XXXXXXX初步设计批准概算;

　　2、工程施工、工程设备、主要材料的合同;

　　3、工程设计施工图、竣工图及相关资料;

　　4、《工程造价咨询业务操作指导规程》(中价协字[2002]016);

　　5、中华人民共和国《电力工程建设概算定额》(2001年修订本)及2006年2、3季度市场信息价等相关资料;

　　6、建设单位提供的结算资料。

　　(二)审核原则：

　　在审核过程中，我们审核了构成工程造价的所有项目，并实施了我们认为必要的审核程序和方法，本着勤勉尽责、独立、客观、公正、实事求是的原则，维护双方的合法权益，发表审核意见。

　　(三)审核结果：

　　本工程概算值为：2146.91万元，审计审定值为：1907.36万元。

　　其中：

　　1、XXXX110千伏变电站工程概算值为：1886.32万元，审计审定值为：1653.96万元;

　　2、XXXX110千伏电源线路工程概算值为：173.59万元，审计审定值为：167.75万元;

　　3、XXX110千伏光纤通信工程概算值为：87万元，审计审定值为：85.65万元; 上述审核结果业经建设单位和施工单位共同核实签证，足以公允地反映该工程造价的实际情况。

　　三、审计中发现的问题

　　XXXX110千伏输变电工程的工程建设落实了项目法人制，实行了项目监理制，基本能够按照批准的概算安排和使用资金，项目于2006年11月通过竣工验收，投产后为提供XXXX的供电能力，促进当地的经济发展发挥了重要作用。但在审计过程中发现工程管理方面也存在一定的问题和不足。

　　1、工程未批先建

　　XXX发展和改革委员会对本工程可行性研究报告的批复日为2006年6月28日，XXXX

　　对本工程初步设计的批复日为2009年10月29日，而该项工程的开工日期却为2005年4月15日，工程开工日期早于批复初步设计概算日4年多，违反了国家基本建设工程管理和审批的规定，形成了未批准先建设，违规开工的违规问题。

　　2、项目资本金不到位

　　按照XXX发改委“XX改能源字[2006]XX号的批复，本工程总投资2330万元，其中资本金466万元。截至2010年5月14日XXX有限责任公司累计拨入项目资本金352万元，缺口114万元。资本金不到位，违反了国家《关于基本建设项目资本金管理制度》的规定。

　　3、工程项目未依法进行招标

　　经查，该工程除主变压器、高压断路器、高压隔离开关、配电柜、微机防误闭锁装置(共20台/套，130.69万元)设备采购采用公开招标外，其余设备、材料采购及工程设计、监理、施工单位的选用均没有公开招标，未经批准自行议标选定单位。违反了《中华人民共和国招标投标法》第三条的'规定。

　　4、设计文件不完整

　　承担本项目设计的XXX设计有限责任公司，对站外给排水、站外道路、站内各类井池等部分附属工程未出施工图，也未出方案和说明。项目竣工后不据实编制竣工图，以施工图代替竣工图，图与实不符，形成项目投产后的资产管理缺陷。

　　5、监理履行职责不到位

　　对本项实施监理目监理的XXXX电力监理有限责任公司履行职责不到位，对给排水工程、道路工程、部分土方工程的监理没有监理日记，未发挥好“三控两管”的监督作用，也给完工后的工程结算带来了困难。

　　6、项目管理欠规范

　　本项目建设法人XXX对设计、监理合同的执行情况的监督和检查没有完全到位，对4、5所存在的问题没有要求对方予以纠正、更正，也没有扣减合同不履行部分的价款。

　　部分管理程序也欠规范，一些应多方签字的签证单，本次审计时才现补手续，项目管理不够规范。

　　7、部分工程结算不合规

　　本项目变电站的场平、围墙、进站道路、水源等工程由XXX建筑工程公司负责施工，在进行工程款结算时，建设单位内部审计与施工方确定结算值，结算值233万元比本此审计审定值超出71万元，并将233万元工程款全部进行了支付。此做法违法了财政部《基本建设财务管理规定》第三十四条的规定。

　　四、审计建议

　　(一)建议今后新建的项目应履行先批后建的程序，对于未达开工条件的项目，一律不得开工，防止因手续不全、资金不到位的半拉子工程和竣工后不能发挥效益的烂尾工程出现，造成国有资产的损失和浪费。

　　(二)加快项目审批进度。XX110千伏输变电工程2005年开工，2006年XX发改委对项目可研进行了批复，但XXX对本工程初步设计的批复却为2009年，工程审批严重滞后，造成工程竣工后长期不能决算，给工程管理、资金结算和完工后的资产入账带来极大困难。为此建议要加快项目的审批进度，为项目的建设和管理提供一个合理的前期保证。

　　(三)XXX要进一步加强建设项目的监管。要抓住建设项目事前控制、事中监督的关键环节，加强控制监督的力度，建立科学合理的管理机制，使工程管理水平进一步提高。

　　(四)认真履行招投标程序，确保应招标工程全部按规招标，杜绝应采用公开招标而自行议标违规问题的再次发生。多引入具备相应资质的单位参加竞标，通过竞争择优选择工程承包人、设计人、监理单位及供货商，以节约工程成本、提高工程质量、保证工程工期，实现良好的社会和企业效益。

　　(五)尽快办理土国有地使用证。项目建成已4年，但未办理土地使用证，为此建

　　议项目法人尽快办理，防止出现因权属不完整而产生的产权纠纷，保证资产的安全性和完整性。

　　(六)建设单位应加强项目的管理。建设单位要建立健全内部控制制度，在项目建设中要认真监督参建单位的合同履行情况，不合规的要坚决要求整改，并按合同的规定实施处罚措施。工程完工结算要按照国家的相关规定依法进行，以控制工程成本，节约资金，提高工程的管理水平。

　　附表：

　　1、XX110千伏输变电工程总审定表;

　　2、XX110千伏变电站总审定表;

　　3、XX110千伏变电站建筑工程审定表;

　　4、XX110千伏变电站安装工程审定表;

　　5、XX110千伏变电站其他费用审定表;

　　6、XX110千伏电源线路工程审定表;