终工程审计报告

时间：2024-10-15 19:49:28 审计报告我要投稿

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2016年终工程审计报告模板

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2016年终工程审计报告模板

　　工程审计报告【篇一】

　　XX项目结算审核报告

　　一、工程概况

　　(一)工程简介

　　工程名称：

　　工程建设时间：

　　建设地点：

　　建设规模：

　　(二)建设单位

　　(三)施工单位

　　各单项工程主要施工单位数量、名称和资质情况描述(如施工单位实际资质与工程需要资质是否相符)、合同主要结算方式

　　二、双方责任

　　(一)建设单位责任

　　(二)审计机构责任

　　三、审核依据及审核内容

　　(一)审核依据

　　1、国家、行业相关文件及规定

　　2、建设单位提供的资料(根据实际需要调整)

　　1. 施工图;

　　2. 原报工程结算书;

　　3. 投标书;

　　4. 施工合同

　　5. 设计变更;

　　6. 工程签证资料;

　　7. 工程定价资料;

　　8. 招标文件、投标文件。

　　9、现场勘验纪录

　　(二) 审核内容

　　1、结算方式是否符合合同约定;

　　2、工程量是否符合规定的计算规则，数量是否准确;

　　3、分项工程预算定额或清单子目选套是否合规、恰当，结算换价是否正确;

　　4、核实工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准;

　　5、核查设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致等;

　　6、核查水电费、甲供材等建设方代扣代缴费用是否扣完;质量保证金、违约金是否扣除。

　　四、审核过程

　　1、现场踏勘

　　2、监理/建设单位介绍情况

　　3、初审

　　4、交换意见

　　5、签订三方定案

　　6、出具报告。

　　五、审核结果

　　(一)经济性评价

　　(审减的`主要内容描述、施工与设计是否一致评价、工程管理情况评价、签证管理情况评价)

　　(二)内控管理评价

　　(描述主要审计事项，就设计批复、工程管理、监理、施工等审计关注点的审计结果做出审核评价)

　　(三) 审核重要事项说明

　　六、审核问题

　　本次审计共发现问题XX个(其中以前年度审计发现仍然存在问题 XX个，本次审计新发现问题XX个)，提出XX个管理建议。存在问题(从现象看本质，即通过审计分析、发现工程管理和资金管理方面存在问题)主要表现在以下方面(按照以前年度发现仍然存在、本次审计发现分别描写)：

　　问题描述顺序如下：

　　1、问题(是什么问题)

　　2、审计发现(是如何发现的，用具体项目名称、涉及金额、数据、文号、合同号、付款凭证号)

　　3、定性依据(该问题与什么法律、法规和管理办法条款的什么具体要求不符)

　　4、改进建议(主要针对被审计单位存在的问题和管理上的薄弱环节，提出来的一些建设性意见和改进措施。充分考虑被审计单位的客观情况和具体条件，提出具有建设性、操作意义的管理建议。)

　　(结算审核重点关注的问题有：应扣未施;工程量多计/重复;定额/清单子目错误/混用/高套;材料代换/变更未减原预算;甲供材赚取材差;费率错误;变更计价不执行合同/招标原则;暂估价材料单价虚高;合同价格调整与合同/投标约定不符;隐蔽工程量虚假等)

　　附件：(可根据实际需要调整)

　　1.工程造价咨询核定总表;

　　2.工程结算书;

　　3.原报结算书;

　　4.工程施工合同;

　　5.设计变更;

　　6.工程签证资料;

　　7.工程定价资料;

　　8.招标文件及投标文件;

　　9.取费文件

　　工程审计报告【篇二】

　　XXX 工程竣工财务决算审核(计)报告

　　XXX(公司或局) ：我们接受委托，于 201X 年 X 月 XX 日-XX 日，对 XXX(公司或局) (以下简称“项目建设单位” )组织建设的 XXX 工程 (以下简称“该工程” )竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：一、工程概况本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和 ××工程等共 XX 个项目。 (一)项目立项批复情况 1.可行性研究批复情况。 201X 年 X 月 XX 日，XXX 单位委托 XXX 公司对 XXX 公司编制的《XXX 输变电工程可行性研

　　究报告》进行了评审。 201X 年 X 月 XX 日，XXX 单位以《关于 XXX 输变电工程可行性研究的批复》 (XXX [201X] XX 号) 批复该工程估算投资 XXX 万元。 2.项目核准批复情况。201X 年 X 月 XX 日， XXX 发展和改革委员会以《关于 XXX 输变电项目核准的批复》 (XXX [201X] XX 号)核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为 XXX 万元，XX%的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。 (二)项目概预算批复情况 1.项目概算批复情况。 201X 年 X 月 XX 日， XXX 单位委托 XXX 公司对 XXX 公司编制的《XXX 输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。201X 年 X 月 XX 日，XXX 单位以《关于 XXX 输变电工程初步设计的批复》 (XXX [201X] XX 号) 批复该工程概算投资 XXX 万元，其中建设期贷款利息 XXX 万元。各单项工程具体情况如下： (1)XXX 工程批复概算动态投资 XXX 万元，其中建设期贷款利息 XXX 万元。建设规模和内容为(依据批复文件具体描述) ： (2)XXX 工程批复概算动态投资 XXX 万元，其中建设期贷款利息 XXX 万元。建设规模和内容为(依据批复文件具体描述) ： 2.项目预算批复情况。 201X 年 X 月 XX 日， XXX 单位委托

　　XXX 公司对 XXX 公司编制的《XXX 输变电工程施工图预算》进行了评审，并提交了评审意见(送审预算投资 XXX 万元，审定预算投资 XXX 万元) 。201X 年 X 月 XX 日，XXX 单位以《关于 XXX 输变电工程施工图预算的批复》 (XXX [201X] XX 号) 批复该

　　工程预算投资 XXX 万元，其中建设期贷款利息 XXX 万元。 (三)工程计划投资下达情况 201X 年 X 月 XX 日， XXX 公司以《关于下达 XXX 公司 201X 年固定资产投资计划的通知》 (XXX [201X] XX 号)下达该工程计划总投资 XXX 万元，其中当年计划投资 XXX 万元，201X 年 X 月 XX 日，XXX 公司以《关于下达 XXX 公司 201X 年固定资产投资调整计划的通知》 (XXX [201X] XX 号)下达当年计划投资 XXX 万元，截止 201X 年 XX 月 XX 日，累计下达该工程投资计划 XXX 万元。 (四)主要参建单位、设备材料采购供应及合同签订情况 1.该工程项目建设单位： 2.该工程项目设计单位：经 XXX 招标确定为 XXX，XXX 设计资质为电力行业(送电、变电)X 级;XXX 资质为工程勘察专业类岩土工程(水文地质)X 级。 3.该工程项目主要施工单位：经 XXX 招标确定为 XXX 公司，施工资质为电力工程施工总承包 X 级、电力设施承装 (修、

　　试)X 级。 4.该工程项目监理单位：经 XXX 招标确定为 XXX 监理有限责任公司，监理资质等级为 X 级。 5.该工程主要设备物资由 XXX 组织招标，项目建设单位根据中标结果进行采购，并委托 XXX 公司对材料、设备进行代办(设备的催交、验货、卸车、报关等) 。XXX 采购由 XXX 自行进行招标工作。XXX、XXX、XXX 等零星材料由施工单位自行采购。 (五)主要合同签订情况 1.主要合同签订情况一览表

　　主要合同名称工程施工合同勘察设计合同工程监理合同物资采购合同其他合同签订对象招标形式合同金额备注

　　2.合同调整情况： (依据具体情况描述合同调整情况) (六)工程项目竣工情况 1.项目开工、竣工日期 XXX 工程于 20XX 年 X 月 XX 日开工，20XX 年 X 月 XX 日竣工。

　　2.工程验收及质量评定情况(依据实际情况填写) ： 3.项目竣工结算审核及批复情况。201X 年 X 月 XX 日， XXX 单位委托 XXX 公司对 XXX 公司编制的《XXX 输变电工程竣工结算》进行审核，并提交了竣工结算审核报告(送审结算投资 XXX 万元，审定结算投资 XXX 万元) 。201X 年 X 月 XX 日， XXX 单位以《关于 XXX 输变电工程竣工结算的批复》 (XXX [201X] XX 号)批复该工程结算投资 XXX 万元，其中建设期贷款利息 XXX 万元。各单项工程具体情况如下： ( 1) ×××变电站二期工程批复结算×××万元，其中建设期贷款利息××万元。实际建设规模和内容为(依据批复文件具体描述) ： ( 2) ×××线路工程批复结算投资×××万元，其中建设期贷款利息×××万元。实际建设规模和内容为(依据批复文件具体描述) ： 4.工程交付使用情况 20XX 年 X 月 XX 日，XXX 工程交付 XXX 单位运行使用。二、审计依

　　据及程序 (一)审计依据 1.审核行为准则及政策依据 ( 1) 《中国注册会计师执业准则》 ; (2) 财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》 ;

　　(3)云南电力集团有限公司《基建项目竣工财务决算编制办法(试行) 》 ; (4)财政部颁发的'《财政投资评审管理暂行规定》 ; (5)财政部颁发的《财政投资项目评审工作评审操作规程》。 2.主要政策依据项目建设单位提供的云南电网公司、XX 供电局、云南省发展和改革委员等相关单位及部门下达的该工程相关文件。 3.主要技术和商务资料项目建设单位提供工程竣工财务决算报表、合同资料，项目法人单位报送并经审定的竣工工程结算及该工程相关的会计凭证、账薄等。 (二) 审核程序 1.审核准备阶段接受委托后，我们组建项目审核组，配置相应的审核人员，了解、收集和整理与项目审核有关的资料，并制定项目审核详细计划。 2.审核实施阶段 (1)进点后查阅并熟悉有关项目的审核资料; (2)现场踏勘，形成书面记录; (3)执行核查、取证、分析等审核程序; (4)汇总审核中发现的问题，编制审定事实认定表;

　　(5)对审定事实认定表进行复核，重要问题及时与项目建设单位进行沟通，对需要由项目建设单位进行确认的审核事项形成书面确认材料; (6) 根据对项目建设单位内部控制制度的检查情况，在交流和沟通中提供改进意见。 3.审核完成阶段根据项目建设单位对审核结果的反馈意见，经汇总及复核后，出具正式审核报告。三、审计结果 (一)工程竣工财务决算审定情况 1.该工程送审决算金额为 XXX 元 (不含税金额) ，审定决算金额为 XXX 元(不含税金额) ，核(增)减金额 XXX 元。审核情况如下表：

　　序号一二三四项目送审决算金额调整增减数 (调增为+，调减为-) 审核增减数 (核增为+，核减为-) 审定决算金额

　　五六七

　　建筑工程安装工程设备购置费其它费用其中：管理车辆购置基本预备费价差预备费建设期贷款利息合计

　　2.调整、核增核减事项及说明： (1)调增变电站工程建筑工程费 XXX 元，调减安装工程

　　费 XXX 元，调减其他费用 XXX 元，其中：建设场地征用及清理费调减 XXX 元，竣工图编制费调减 XXX 元，调试费调减 XXX 元。调整原因(依据实际情况描述) ： (2)重新调整 XXX 工程明细。调整原因(依据实际情况描述) ： (3)核增设备购置费 XXX 元。核增原因(依据实际情况描述) 。 (4)核减安装工程费 XXX 元。核减原因(依据实际情况描述) (二)资金来源及使用情况 1.资金来源及

　　到位情况。截止 201X 年 XX 月 XX 日，该工程累计到位资金 XXX 元，其中：XXX 银行贷款 XXX 元，折旧资金 XXX 元。建设期各年到位资金情况如下表：

　　单位金额：人民币元

　　资金来源 XX 银行贷款折旧资金建设期贷款利息合计年度 201X 201X 201X 201X 合计

　　2.资金使用情况。截止 201X 年 XX 月 XX 日，审定工程实际投资 XXX 元(含税) ，其中建设期贷款利息为 XXX 元。资金缺口 XXX 元。

　　(三)工程项目投资完成情况 1.工程项目实际完成投资与概算投资比较情况截止 201X 年 XX 月 XX 日，该工程实际完成投资 XXX 元，较概算 XXX 元结余(或增加)XXX 元。

　　实际完成投资与概算投资比较总表

　　序号项 XX 工程一二三建筑工程安装工程设备购置费其它费用四其中：管理车辆购置五六七基本预备费价差预备费建设期贷款利息合计目批复概算投资实际投资其中：增值税进项税实际比概算增减率增减额 (%)

　　2.概算投资与实际完成投资差异对比分析如前所述，该工程实际完工规模较概算规模差异并不大，导致投资结余(或增加)的主要原因有 (依据实际情况,按照投资比较总表进行对比分析) ：

　　(四)交付使用资产情况该工程交付使用资产合计 XXX 元，其中：固定资产 XXX 元，流动资产 XXX 元。四、审计发现问题及建议 (一)项目前期管理方面 (二)勘察设计管理方面 (三)招投标管理方面 (四)合同管理方面 (五)设备和材料采购管理方面 (六)工程施工管理方面 (七)工程监理方面 (八)工程造价管理方面 (九)竣工验收管理方面 (十)财务管理(包括会计核算、决算编制)方面的问题 (对以上发现的问题应列示出违反国家和公司相关制度的 X 条 X 款，在对所存的问题进行认真分析后，提出改进和完善的意见和建议) 五、其他事项说明 ……(依据具体情况描述) 附件：1.竣工工程财务决算报表 2.投资完成情况表

　　3.竣工工程决算一览表

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